Uchwała Nr III/19/15
Rady Gminy Jaświły

z dnia 20 marca 2015 r.

w sprawie zmian w budżecie gminy na rok 2015

Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4 i 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2013 r. poz. 594, poz. 645) oraz art. art. 211, 212, 214-217, art. 220 i art. 235 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885, 938 i 1646, z 2014 r. poz. 379), Rada Gminy Jaświły uchwala, co następuje:

§ 1. Dokonuje się zmian w planie dochodów budżetowych gminy na rok 2015, w tym:

1. Zmniejsza się plan dochodów bieżących ogółem o kwotę 455.437 zł,

2. Zwiększa się plan dochodów ogółem o kwotę 476.575 zł, z tego:

1) bieżących o kwotę 382.175 zł,

2) majątkowych o kwotę 94.400 zł, zgodnie z załącznikiem nr 1 do niniejszej uchwały.

3. Różnica między zwiększeniami i zmniejszeniami dochodów powoduje zwiększenie planu dochodów ogółem o 21.138 zł.

§ 2. Dokonuje się zmian w planie wydatków budżetowych gminy na rok 2015, w tym:

1. Zmniejsza się plan wydatków bieżących o kwotę łączną 41.940 zł,

2. Zwiększa się plan wydatków bieżących o kwotę łączną 239.997 zł, zgodnie z załącznikiem nr 2 do niniejszej uchwały.

3. Różnica między zwiększeniami i zmniejszeniami wydatków powoduje zwiększenie planu wydatków ogółem o 198.057 zł.

§ 3. 1. Różnica między dochodami a wydatkami budżetu po zmianach dokonanych niniejszą uchwałą pomniejsza nadwyżkę budżetu roku bieżącego o kwotę 176.919 zł, która wyniesie 249.652 zł. Kwotę tak ustalonej nadwyżki przeznacza się w całości na spłaty kredytów i pożyczek z lat ubiegłych.

2. Wprowadza się plan przychodów z wolnych środków, wynikających z rozliczeń kredytów i pożyczek w wysokości 176.919 zł i przeznacza na spłaty kredytów i pożyczek z lat ubiegłych.

3. Wykreśla się z planu przychodów i rozchodów kredyt krótkoterminowy na wyprzedzające finansowanie inwestycji z udziałem środków z RPOWP na lata 2007-2013 w kwocie 972.299,43 zł.

4. W związku z powyższym wprowadza się zmiany w załączniku do uchwały budżetowej na rok 2015 pn. „Budżet gminy na 2015 rok - zbiorczo”, zgodnie z załącznikiem nr 3 do niniejszej uchwały.

§ 4. W związku ze zwiększeniem dotacji podmiotowej dla Gminnego Ośrodka Kultury w Jaświłach w ramach otrzymanej dotacji celowej z Powiatu Monieckiego na zadania bieżące, dokonuje się zmian w załączniku do uchwały budżetowej na rok 2015 pn. Wykaz planowanych dotacji z budżetu gminy na rok 2015, zgodnie z załącznikiem nr 4 do niniejszej uchwały.

§ 5. Uzasadnienie dokonanych zmian w budżecie gminy stanowi załącznik nr 5 do niniejszej uchwały.

§ 6. Budżet po dokonanych zmianach wyniesie:

1. Dochody ogółem 15.993.163,46 zł, w tym:

1) dochody bieżące – 14.270.115,12 zł

2) dochody majątkowe – 1.723.048,34 zł

2. Wydatki ogółem – 15.743.511,46 zł, w tym:

1) wydatki bieżące – 13.544.973,98 zł

2) wydatki majątkowe – 2.198.537,48 zł

3. Nadwyżka budżetu w kwocie 249.652 zł, którą przeznacza się na spłaty kredytów i pożyczek z lat ubiegłych.

4. Przychody ogółem w kwocie 176.919 zł, w tym:

1) z wolnych środków z lat ubiegłych wynikających z rozliczeń kredytów i pożyczek - 176.919 zł,

5. Rozchody ogółem w kwocie 426.571 zł, w tym:

1) spłata kredytów i pożyczek długoterminowych zaciągniętych na sfinansowanie planowanego deficytu – 270.260,00 zł,

2) spłata kredytu długoterminowego zaciągniętego na spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczek – 156.311,00

§ 7. Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy.

§ 8. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia i podlega opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Województwa Podlaskiego.

Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr III/19/15
Rady Gminy Jaświły
z dnia 20 marca 2015 r.
Zalacznik1.pdf

Wykaz zmian dochodów budżetowych na rok 2015

Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr III/19/15
Rady Gminy Jaświły
z dnia 20 marca 2015 r.
Zalacznik2.pdf

Wykaz zmian w planie wydatków budżetowych na rok 2015

Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr III/19/15
Rady Gminy Jaświły
z dnia 20 marca 2015 r.

Budżet gminy na 2015 rok - zbiorczo

1. Różnica między dochodami a wydatkami budżetu gminy w roku 2015 stanowi nadwyżkę budżetu w wysokości 249.652,00 zł, którą przeznacza się na spłaty kredytów i pożyczek z lat ubiegłych.

2. Przychody z wolnych środków wynikających z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat ubiegłych wynoszą 176.919 zł.

3. Rozchody w kwocie łącznej 426.571 zł przeznacza się na spłatę kredytów i pożyczek długoterminowych.

Załącznik Nr 4 do Uchwały Nr III/19/15
Rady Gminy Jaświły
z dnia 20 marca 2015 r.

Wykaz planowanych dotacji z budżetu gminy na rok 2015

Załącznik Nr 5 do Uchwały Nr III/19/15
Rady Gminy Jaświły
z dnia 20 marca 2015 r.

Uzasadnienie dokonanych zmian w budżecie gminy na rok 2015

Do załącznika nr 1:

Zmiana planowanych dochodów dokonana została w następujących działach klasyfikacji budżetowej:

1. Dz. 756 - Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej .... Dokonano przeniesienia planu dochodów z opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi z tego działu do działu 900, rozdz. 90002 - Gospodarka odpadami w kwocie 326.000 zł na podstawie § 1 pkt 1 lit. j Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16.12.2014 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych.

2. Dz. 758 - Różne rozliczenia. Zmiana polegała na zmniejszeniu kwoty części oświatowej subwencji ogólnej dla gminy o 104.659 zł, stosownie do informacji Ministra Finansów o ustaleniu ostatecznych kwot subwencji ogólnej dla gmin na 2015 rok.

3. Dz. 801 - Oświata i wychowanie. Dokonano korekty dotacji celowych ujętych wstępnie w budżecie w kwotach analogicznych jak w roku 2014. Według informacji Kuratorium Oświaty o ustalonej dotacji na wychowanie przedszkolne w Gminie Jaświły, dotacja na prowadzenie oddziałów przedszkolnych będzie niższa o 24.778 zł, natomiast dotacja na prowadzenie innych form wychowania przedszkolnego będzie wyższa niż w roku ubiegłym o 19.787 zł.

4. Dz. 900 - Gospodarka komunalna i ochrona środowiska. Zwiększenie planu wydatków w rozdz. 90002 o kwotę 326.000 zł nastąpiło na skutek zmiany klasyfikacji budżetowej według w/w rozporządzenia Ministra Finansów. Zwiększenie w rozdz. 90004 § 6207 dokonano w związku z otrzymaniem środków z PROW na lata 2007-2013 z tytułu refundacji za poniesione w roku ubiegłym wydatki na budowę chodników i zagospodarowanie placu w miejscowości Jaświłki na kwotę 94.400 zł. Zwiększony plan w rozdz. 90019 § 2460 o kwotę 34.088 zł wynika z przekazania części przyznanego dofinansowania ze środków NFOŚiGW oraz z WFOŚiGW za usuwanie wyrobów azbestowych w roku 2014.

5. Dz. 921 - Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego. Zwiększenia planu dotacji celowej o kwotę 2.300 zł dokonano w związku z przyznaniem środków z budżetu Powiatu Monieckiego na organizację imprez kulturalnych przez GOK w Jaświłach.

Do załącznika nr 2.

Zmiany planu wydatków dokonano w następujących działach:

1. Dz. 750 - Administracja publiczna. Zwiększenie planu wydatków na wynagrodzenia prowizyjne o 9.000 zł zostało dokonane w związku z koniecznością zabezpieczenia podwyżki prowizji z 6 na 7 % od zainkasowanych osobiście kwot podatków i opłat przez upoważnione do tego osoby.

2. Dz. 801 - Oświata i wychowanie. Zmiany w tym dziale wynikają przede wszystkim z konieczności wyodrębnienia wydatków w nowoutworzonych rozdziałach na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2014 r., w tym:

- w rozdz. 80149 - Realizacja zadań wymagających stosowania specjalnej organizacji nauki i metod pracy dla dzieci w przdszkolach, oddziałach przedszkolnych w szkołach podstawowych i innych formach wychowania przedszkolnego na kwotę łączną 32.340 zł, z tego w Zespole Szkół w Jaświłach - 14.740 zł, SP Dolistowo na kwotę 17.600 zł. Zwiększenia dokonano poprzez zmniejszenie wydatków w rozdz. 80101 - szkoły podstawowe w obu jednostkach na te kwoty.

- w rozdz. 80110 - Gimnazja. Przeniesiono część planu w kwocie łącznej 10.000 zł do utworzonego na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16.12.2014 r. rozdziału 80150 - Realizacja zadań wymagających stosowania specjalnej organizacji nauki w gimnazjum do poszczególnych paragrafów klasyfikacji budżetowej w celu wyodrębnienia wydatków planowanych do poniesienia na nauczanie w tym trybie 1 ucznia z orzeczeniem o niepełnosprawności.

- rozdz. 80103 i 80106 - Zmiany w tych rozdziałach wynikają z konieczności ujęcia wydatków na wychowanie przedszkolne stosownie do informacji uzyskanej z Kuratorium Oświaty o kwotach dotacji celowej planowanej na rok bieżący na te zadania. Wydatki z dotacji nie były ujęte w uchwale budżetowej na rok 2015, dlatego dokonano zwiększenia w rozdz. 80103 na kwotę 52.420 zł w poszczególnych paragrafach oraz w rozdz. 80106 - na kluby przedszkolaka na kwotę 86.337 zł. Z rozdz. 80106 część wydatków przeniesiono do dz. 854 - Edukacyjna opieka wychowawcza, do rozdz. 85404 w kwocie łącznej 11.600 zł w związku z koniecznością wyodrębnienia wydatków związanych z wczesnym wspomaganiem rozwoju dziecka, uczęszczającego do klubu przedszkolaka.

3. Dz. 854 - Edukacyjna opieka wychowawcza. Zwiększenie wydatków o kwotę 11.600 zł uzasadniono powyżej.

4. Dz. 900 - Gospodarka komunalna i ochrona środowiska. W uchwale budżetowej nie było możliwości zabezpieczenia środków na zadanie pn. Wyłapywanie bezdomnych psów z terenu gminy Jaświły i ich utrzymanie, na które jest zawarta umowa do końca 2015 r. na kwotę 48.000 zł, dlatego wprowadza się powyższe środki niniejszą uchwałą.

5. Dz. 921 - Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego. Zwiększenie wynika z przyznanej dotacji celowej z Powiatu Monieckiego na organizację imprez przez GOK do kwoty 2.300 zł.

Zmiany w dochodach spowodowały zwiększenie ogólnej kwoty dochodów o 21.138 zł, natomiast w wydatkach o kwotę 198.057 zł. Tym samym planowana na początku roku w kwocie 426.571 zł nadwyżka budżetu uległa obniżeniu do kwoty 249.652 zł. Wobec obniżenia nadwyżki, należało wprowadzić wolne środki w kwocie 176.919 zł i przeznaczyć na uzupełnienie brakujących środków na spłaty kredytów i pożyczek z lat ubiegłych.