Uchwała Nr II/13/18
Rady Gminy Jaświły

z dnia 14 grudnia 2018 r.

w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Jaświły na lata 2019-2030

Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tj. Dz. U. z 2018 r. poz. 994 z późn. zm.) oraz art. 226, art. 227, art. 228, art. 229 i art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2017 poz. 2077 z późn. zm.) uchwala się, co następuje:

§1. Uchwala się Wieloletnią Prognozę Finansową Gminy Jaświły na lata 2019 – 2030 wraz z prognozą kwoty długu i spłat zobowiązań na lata 2019– 2030, zgodnie z załącznikiem Nr 1 do Uchwały.

§2. Określa się wykaz przedsięwzięć zgodnie z Załącznikiem Nr 2 do Uchwały.

§3. 1. Upoważnia się Wójta Gminy do zaciągania zobowiązań związanych z realizacją przedsięwzięć określonych Załącznikiem Nr 2 do Uchwały.

2. Upoważnia się Wójta Gminy do przekazania uprawnień w zakresie zaciągania zobowiązań, określonych w § 3 ust. 1 uchwały, kierownikom jednostek organizacyjnych realizujących przedsięwzięcia ujęte w załączniku Nr 2 do Uchwały.

§4. Objaśnienia przyjętych wartości stanowią Załącznik Nr 3 do Uchwały.

§5. Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy Jaświły.

§6. Traci moc uchwała Nr XXVII/176/17 Rady Gminy Jaświły z dnia 21 grudnia 2017 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Jaświły na lata 2018-2027.

§7. Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2019 r.

Załącznik Nr 1 do uchwały Nr II/13/18
Rady Gminy Jaświły
z dnia 14 grudnia 2018 r.

Załącznik Nr 2 do uchwały Nr II/13/18
Rady Gminy Jaświły
z dnia 14 grudnia 2018 r.

Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr II/13/18
Rady Gminy Jaświły
z dnia 14 grudnia 2018 r.

Objaśnienia przyjętych wartości do projektu uchwały w sprawie

Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2019-2030

   Wieloletnia Prognoza Finansowa jest dokumentem, który służy do przedstawienia, w perspektywie kilku i więcej lat, sytuacji finansowej Gminy. Ma umożliwić bardziej racjonalne gospodarowanie środkami publicznymi oraz zwiększyć przejrzystość polityki finansowej. Stanowi również podstawę do oceny sytuacji finansowej jednostki samorządowej przez organy jednostki samorządu terytorialnego, instytucje finansowe, organy nadzoru oraz pozostałych zainteresowanych.

   Wieloletnia Prognoza Finansowa obejmuje swym zakresem lata 2019-2030 z uwagi na określone w harmonogramach spłaty rat kredytów długoterminowych do roku 2030. Punktem wyjścia do jej opracowania było faktyczne wykonanie dochodów i wydatków budżetu za lata 2016-2017 oraz przewidywane wykonanie za rok 2018.

   Na 2019 rok zaplanowano dochody w wysokości 22.299.865,15 zł. W związku z tym, że średnia cena 1q żyta z ostatnich 11 kwartałów poprzedzających rok budżetowy podana przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego wyniosła 54,36 zł i jest wyższa w stosunku do roku 2018 o 1,87 zł, nie powoduje to zmiany stawki podatku uchwalonej przez Radę Gminy. Planując wpływy z tego tytułu na rok 2019 założono je na poziomie zbliżonym do przewidywanego wykonania za rok 2018.

   W zakresie podatku od nieruchomości oraz pozostałych podatków i opłat, m.in. podatku leśnego, od środków transportowych, od czynności cywilno - prawnych, od spadków i darowizn również założono wpływy na poziomie przewidywanego wykonania roku 2018 z uwagi na takie same stawki na rok 2019.

Wpływy z subwencji ogólnej w roku przyszłym przewidywane są w kwotach podanych przez Ministra Finansów i Rozwoju. W budżecie na rok 2019 planowana część oświatowej subwencji ogólnej wynosi 3.702.346 zł, część wyrównawcza wynosi 5.241.376 zł zaś równoważąca 275.335 zł.

Wpływy z udziałów gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych na rok 2019 prognozowane przez Ministra Finansów i Rozwoju zakładają kwotę 1.555.585 zł.

Wśród dochodów bieżących gmina otrzymuje dotacje celowe na zadania własne i zlecone z zakresu administracji rządowej. W budżecie na rok 2019 i kolejne lata nie została ujęta dotacja na zwrot części podatku akcyzowego, która w roku 2018 stanowiła kwotę 948.659,80 zł, stąd w kolejnych latach wpływy z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące są niższe.

   Dochody majątkowe w roku 2019 w wysokości 2.589.088,78  zł pochodzić będą z dotacji na cele inwestycyjne w ramach dofinansowania ze środków Unii Europejskiej. W latach objętych prognozą nie zaplanowano wpływów ze sprzedaży majątku.

   Wydatki  na rok 2019 zostały zaplanowane na poziomie przewidywanego wykonania roku 2018 i wynoszą 22.443.429,98 zł, z tego wydatki bieżące wyniosą 17.934.759,08 zł. Na lata 2020-2030 zabezpieczono wydatki na obsługę długu, wzrost płac zaplanowano na poziomie 5% dla wszystkich grup pracowników.

   W ramach wydatków majątkowych Gmina zamierza realizować w roku 2019 inwestycje wymienione w załączniku nr 3 do projektu uchwały budżetowej na łączną kwotę 4.208.670,90 zł. Udział Gminy zostanie pokryty z dochodów własnych oraz z kredytu  długoterminowego. Udział środków unijnych w wysokości 1.702.787,78 zł, do momentu refundacji wydatków, zostanie pokryty kredytem na wyprzedzające finansowanie w takiej samej wysokości..

   Budżet na rok 2019 jest budżetem deficytowym, w związku z tym, po stronie przychodów zaplanowano kredyt na pokrycie planowanego deficytu w wysokości 491.689zł oraz kredyt na spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczek w wysokości 708.311 zł. Łącznie planuje się zaciągnąć kredyt w wysokości 1.200.000 zł, który przewidziany jest do spłaty z nadwyżek budżetu w latach 2020 – 2021 po 60.000 zł rocznie, a w latach 2022-2030 po 120.000 zł rocznie.

   Przewidywane zadłużenie gminy na koniec 2019 roku wynosić będzie 5.340.829 zł, co stanowi 23,95% w stosunku do planowanych dochodów ogółem. Po rozstrzygnięciu przetargów nakłady inwestycyjne na przewidziane do realizacji zadania mogą ulec zmianie, co będzie miało wpływ na stan zadłużenia gminy.

   Po stronie rozchodów budżetu zaplanowano w roku 2019 kwotę 1.056.435,17 zł na:

– spłatę kredytu na wyprzedzające finansowanie w wysokości 348.124,17 zł, który został zaciągnięty w roku 2018 na sfinansowanie inwestycji z udziałem środków unijnych; spłata tego kredytu nastąpi po uzyskaniu dofinansowania,

- spłaty kredytów zaciągniętych w latach 2012 – 2018 w wysokości 708.311zł, w tym na:  sfinansowanie planowanego deficytu w wysokości 370.000 zł oraz spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczek w wysokości 338.311 zł.

Na kolejne lata prognozy kwoty rozchodów zostały wykazane na podstawie zawartych umów kredytowych.

           Z przedstawionych planowanych do pozyskania dochodów i planowanych do realizacji wydatków ogółem w latach 2020 - 2030 wynika, że budżet gminy w tym okresie będzie budżetem nadwyżkowym. Nadwyżki w poszczególnych latach prognozy będą przeznaczone na spłatę rat kapitałowych kredytów. Wskaźniki planowanych spłat nie przekroczą dopuszczalnych wskaźników spłat.

Do Wieloletniej Prognozy Finansowej dołączony został wykaz przedsięwzięć, który obejmuje limity wydatków bieżących, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania.