Uchwała Nr XVII/107/20
Rady Gminy Jaświły

z dnia 18 grudnia 2020 r.

w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Jaświły na lata 2021-2024 wraz z prognozą kwoty długu i spłat zobowiązań na lata 2021-2030

Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tj. Dz. U. z 2020 r. poz. 713) oraz art. 226, art. 227, art. 228, art. 229, art. 232 ust. 2  i art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2019 poz. 869 z późn. zm.) Rada Gminy Jaświły uchwala, co następuje:

• §1. Wieloletnią Prognozę Finansową Gminy Jaświły na lata 2021 – 2024 wraz z prognozą kwoty długu i spłat zobowiązań na lata 2021– 2030, zgodnie z załącznikiem Nr 1 do Uchwały.
• §2. Wykaz przedsięwzięć zgodnie z Załącznikiem Nr 2 do Uchwały.
• §3. 1. Upoważnia się Wójta Gminy do zaciągania zobowiązań związanych z realizacją przedsięwzięć określonych Załącznikiem Nr 2 do Uchwały.

2. Upoważnia się Wójta Gminy do przekazania uprawnień w zakresie zaciągania zobowiązań, określonych w § 3 ust. 1 uchwały, kierownikom jednostek organizacyjnych realizujących przedsięwzięcia ujęte w załączniku Nr 2 do Uchwały.
3. Upoważnia się Wójta Gminy do dokonywania zmian limitów zobowiązań i kwot wydatków na realizację przedsięwzięć finansowanych z udziałem środków europejskich albo środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3, w związku ze zmianami w realizacji tego przedsięwzięcia, o ile zmiany te nie pogorszą wyniku budżetu dla każdego roku objetego wieloletnią prognoza finansową. Upoważnienie to obejmuje także upoważnienie do dokonywania zmian środków przeznaczonych na współfinansowanie realizacji przedsięwzięć, o których mowa w zdaniu pierwszym, w tym wkładu własnego beneficjenta, oraz wynikających z rozstrzygniętych konkursów, o których mowa w art. 38 ust. 1 pkt 1 ustawy o zasadach realizacji programów.

• §4. Objaśnienia przyjętych wartości stanowią Załącznik Nr 3 do Uchwały.
• §5. Traci moc Uchwała Nr X/72/19 Rady Gminy Jaświły z dnia 18 grudnia 2019 r. w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Jaświły na lata 2020-2023 wraz z prognozą kwoty długu i spłat zobowiązań na lata 2020-2030.
• §6. Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy Jaświły.
• §7. Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2021 r.

Załącznik Nr 1 do uchwały Nr XVII/107/20
Rady Gminy Jaświły
z dnia 18 grudnia 2020 r.
Zalacznik1.pdf

Załacznik Nr 1

Załącznik Nr 2 do uchwały Nr XVII/107/20
Rady Gminy Jaświły
z dnia 18 grudnia 2020 r.
Zalacznik2.pdf

Załacznik Nr 2

Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr XVII/107/20
Rady Gminy Jaświły
z dnia 18 grudnia 2020 r.

Objaśnienia przyjętych wartości do uchwały w sprawie uchwalenia

Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Jaświły na lata 2021-2024 wraz z prognozą kwoty długu i spłat zobowiązań na lata 2021-2030

   Wieloletnia Prognoza Finansowa jest dokumentem, który służy do przedstawienia sytuacji finansowej Gminy na okres, w jakim rozciąga się prognoza długu. Stanowi podstawę do oceny sytuacji finansowej jednostki w kolejnych latach budżetowych oraz zwiększa przejrzystość polityki finansowej.

   Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Jaświły obejmuje swym zakresem lata 2021-2030 z uwagi na określone w harmonogramach spłaty rat kredytów długoterminowych do roku 2030. Punktem wyjścia do jej opracowania była analiza wykonania dochodów i wydatków budżetu za lata 2018-2019 oraz przewidywane wykonanie roku 2020.

   Na 2021 rok zaplanowano dochody bieżące w wysokości 20.704.212,75 zł. Wpływy z udziałów gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych na rok 2021 prognozowane przez Ministra Finansów, Inwestycji  i Rozwoju zakładają kwotę 1.487.824 zł i są niższe w stosunku do roku 2020 o 97.573 zł. Również na podstawie informacji Ministerstwa wprowadzono do budżetu roku 2021 kwotę subwencji ogólnej dla Gminy w wysokości 9.472.316 zł.

W budżecie na rok 2021 i kolejne lata nie została ujęta dotacja na zwrot części podatku akcyzowego, która w roku 2020 stanowiła kwotę 1.366.579,80 zł, stąd wpływy z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące są niższe w stosunku do roku 2020.

Na kolejne lata prognozy założono, że wpływy z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące będą wzrastały.

   Pozostałe dochody bieżące obejmują głównie wpływy z tytułu podatków i opłat lokalnych. Średnia cena 1q żyta z ostatnich 11 kwartałów poprzedzających rok budżetowy podana przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego wyniosła 58,55 zł i jest wyższa w stosunku do roku 2020 o 0,09 zł. W związku z tym wpływy z podatku rolnego oparto na przewidywanym wykonaniu 2020 roku.

   Dochody uzyskane z podatków i opłat, m.in. podatku od nieruchomości, leśnego, od środków transportowych, od czynności cywilno - prawnych, od spadków i darowizn założono na poziomie przewidywanego wykonania roku 2020.

Dochody bieżące obejmują także przyznane gminie dotacje celowe na zadania własne w wysokości 429.000 zł i zlecone w wysokości 5.650.064 zł.

   Dochody majątkowe w roku 2021 w wysokości 4.869.320,55 zł pochodzić będą z dotacji na inwestycje w ramach dofinansowania ze środków Unii Europejskiej, Funduszu Dróg Samorządowych oraz Rządowego Funduszu Inwestycji Lokalnych. W latach objętych prognozą nie zaplanowano wpływów ze sprzedaży majątku.

   Wydatki bieżące na rok 2021 zostały zaplanowane na poziomie przewidywanego wykonania roku 2020 i wynoszą 20.631.260,19 zł. Uwzględniono podwyżki dla nauczycieli, a wzrost płac w kolejnych latach zaplanowano na poziomie 6% dla wszystkich grup pracowników.

   W ramach wydatków majątkowych Gmina zamierza realizować w roku 2021 inwestycje wyszczególnione w załączniku nr 3 do projektu uchwały budżetowej na łączną kwotę 5.150.273,11 zł. Udział środków unijnych w wysokości 3.599.668 zł, do momentu refundacji wydatków, zostanie pokryty kredytem na wyprzedzające finansowanie w takiej samej wysokości. Przewidziano również dofinansowanie w wysokości 126.752,55 zł ze środków Funduszu Dróg Samorządowych oraz pozyskanie środków z Rządowego Funduszu Inwestycji Lokalnych w wysokości 1.142.900 zł.

   Budżet na rok 2021 jest budżetem deficytowym w wysokości 208.000 zł. Z przewidywanego wykonania roku 2020 wynika, że Gmina Jaświły osiągnie nadwyżkę operacyjną, która zostanie przeznaczona po stronie rozchodów na zaplanowane w roku 2021 spłaty kredytów długoterminowych w wysokości 838.530 zł oraz na pokrycie deficytu budżetu. Taka konstrukcja budżetu powoduje, że nie zachodzi konieczność zaciągania w roku 2021 nowych zobowiązań kredytowych.

   Przewidywane zadłużenie gminy na koniec 2021 roku wynosić będzie 4.254.000 zł. Po rozstrzygnięciu przetargów nakłady inwestycyjne na przewidziane do realizacji zadania mogą ulec zmianie, co może mieć wpływ na stan zadłużenia gminy.

   Po stronie rozchodów zaplanowano w roku 2021 kwotę 838.530 zł na spłaty kredytów zaciągniętych w latach 2012 – 2019, w tym na: sfinansowanie planowanego deficytu w wysokości 559.000 zł oraz spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczek w wysokości 279.530 zł. Na kolejne lata prognozy kwoty rozchodów zostały wykazane na podstawie zawartych umów kredytowych.

   Z planowanych do pozyskania dochodów i planowanych do realizacji wydatków ogółem na kolejne lata prognozy wynika, że budżet gminy w tym okresie będzie budżetem nadwyżkowym. Nadwyżki w poszczególnych latach będą służyć spłacie rat kapitałowych kredytów. Wskaźniki planowanych spłat zobowiązań nie przekroczą dopuszczalnych limitów spłaty zobowiązań.

Do Wieloletniej Prognozy Finansowej dołączony został wykaz przedsięwzięć, który obejmuje limity wydatków bieżących, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania.