Uchwała Nr XXIII/162/21
Rady Gminy Jaświły

z dnia 15 grudnia 2021 r.

w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Jaświły na lata 2022-2025 wraz z prognozą kwoty długu i spłat zobowiązań na lata 2022-2030

Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tj. Dz. U. z 2021 r. poz. 1372 ze zm.) oraz art. 226, art. 227, art. 228, art. 229, art. 232 ust. 2  i art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2021 poz. 305 z późn. zm.) Rada Gminy Jaświły uchwala, co następuje:

• 1. Uchwala się Wieloletnią Prognozę Finansową Gminy Jaświły na lata 2022 – 2025 wraz z prognozą kwoty długu i spłat zobowiązań na lata 2022– 2030, zgodnie z załącznikiem Nr 1 do Uchwały.
• 2. Określa się wykaz przedsięwzięć zgodnie z Załącznikiem Nr 2 do Uchwały.
• 3. 1. Upoważnia się Wójta Gminy do zaciągania zobowiązań związanych z realizacją przedsięwzięć określonych Załącznikiem Nr 2 do Uchwały.

2. Upoważnia się Wójta Gminy do przekazania uprawnień w zakresie zaciągania zobowiązań, określonych w § 3 ust. 1 Uchwały, kierownikom jednostek organizacyjnych realizujących przedsięwzięcia ujęte w Załączniku Nr 2 do Uchwały.
3. Upoważnia się Wójta Gminy do dokonywania zmian limitów zobowiązań i kwot wydatków na realizację przedsięwzięć finansowanych z udziałem środków europejskich albo środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3, w związku ze zmianami w realizacji tego przedsięwzięcia, o ile zmiany te nie pogorszą wyniku budżetu dla każdego roku objętego wieloletnią prognoza finansową. Upoważnienie to obejmuje także upoważnienie do dokonywania zmian środków przeznaczonych na współfinansowanie realizacji przedsięwzięć, o których mowa w zdaniu pierwszym, w tym wkładu własnego beneficjenta, oraz wynikających z rozstrzygniętych konkursów, o których mowa w art. 38 ust. 1 pkt 1 ustawy o zasadach realizacji programów.

• 4. Objaśnienia przyjętych wartości stanowią Załącznik Nr 3 do Uchwały.
• 5. Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy Jaświły.
• 6. Traci moc Uchwała Nr XVII/107/20 Rady Gminy Jaświły z dnia 18 grudnia 2020 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Jaświły na lata 2021-2024 wraz z prognozą kwoty długu i spłat zobowiązań na lata 2021-2030.
• 7. Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2022 r.

Załącznik Nr 1 do uchwały Nr XXIII/162/21
Rady Gminy Jaświły
z dnia 15 grudnia 2021 r.
Zalacznik1.pdf

Załącznik Nr 2 do uchwały Nr XXIII/162/21
Rady Gminy Jaświły
z dnia 15 grudnia 2021 r.
Zalacznik2.pdf

Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr XXIII/162/21
Rady Gminy Jaświły
z dnia 15 grudnia 2021 r.

Objaśnienia przyjętych wartości do uchwały w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Jaświły na lata 2022-2025 wraz z prognozą kwoty długu i spłat zobowiązań na lata 2022-2030

   Wieloletnia Prognoza Finansowa jest dokumentem, który służy do przedstawienia sytuacji finansowej Gminy na okres, w jakim rozciąga się prognoza długu. Stanowi podstawę do oceny sytuacji finansowej jednostki w kolejnych latach budżetowych oraz zwiększa przejrzystość polityki finansowej.

   Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Jaświły obejmuje swym zakresem lata 2022-2030 z uwagi na określone w harmonogramach spłaty rat kredytów długoterminowych do roku 2030. Punktem wyjścia do jej opracowania była analiza wykonania dochodów i wydatków budżetu za lata 2019-2020 oraz przewidywane wykonanie roku 2021.

   Na 2022 rok zaplanowano dochody bieżące w wysokości 18.024.951,85 zł. Znaczną część tych dochodów stanowią wpływy z udziałów gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych prognozowane przez Ministra Finansów na kwotę 1.477.942 zł oraz z subwencji ogólnej w wysokości 9.596.443 zł. W kolejnych latach uwzględniono wzrost tych dochodów na poziomie około 200 tys. zł.

W budżecie na rok 2022 i kolejne lata nie została ujęta dotacja na zwrot części podatku akcyzowego, która w roku 2021 stanowiła kwotę 1.435.196,25 zł. Ponadto uległa zmniejszeniu wysokość przyznanej Gminie dotacji na wypłatę świadczenia wychowawczego (500+), w związku z czym zmniejszeniu uległy kwoty dotacji, zarówno na rok 2022 jak i kolejne lata prognozy.

   Pozostałe dochody bieżące obejmują głównie wpływy z tytułu podatków i opłat lokalnych. Zgodnie z Komunikatem Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego z dnia 20 października 2021 r. średnia cena 1q żyta z ostatnich 11 kwartałów poprzedzających rok budżetowy wyniosła 61,48 zł. Do ustalenia podatku rolnego za 1 ha przeliczeniowy przyjmuje się stawkę 2,5q, która w roku 2022 wynosić będzie 153,70 zł.

   Znacznemu zmniejszeniu uległy wpływy z podatku od nieruchomości. Sytuacja ta jest konsekwencją podjęcia przez Radę Gminy Jaświły Uchwały Nr XVIII/117/21 z dnia 23 marca 2021 r. o zwolnieniach w podatku od nieruchomości. Rada Gminy Jaświły Uchwałą Nr XXII/157/21 z dnia 3 listopada 2021 r. o określeniu wysokości stawek podatku od środków transportowych zwiększyła stawki tego podatku, w związku z czym wpływy podatku zaplanowano na poziomie wyższym, niż przewidywane wykonanie roku 2021r. Dochody uzyskane z podatków i opłat, m.in. podatku leśnego, od czynności cywilno - prawnych, od spadków i darowizn założono na poziomie przewidywanego wykonania roku 2021.

Dochody bieżące na 2022 rok obejmują także przyznane gminie dotacje celowe na zadania własne w wysokości 439.000 zł i zlecone w wysokości 3.283.358 zł.

   Dochody majątkowe w roku 2022 w wysokości 2.313.948,83 zł pochodzić będą z dotacji na inwestycje w ramach dofinansowania ze środków Unii Europejskiej oraz Rządowego Funduszu Rozwoju Dróg. Zaplanowano także wpływ środków ze sprzedaży majątku, tj. działek gminnych na kwotę 50.000 zł oraz samochodu pożarniczego 25.000 zł.

   Wydatki bieżące na rok 2022 zostały zaplanowane w wysokości 17.946.636,41 zł. W projekcie zostały uwzględnione wydatki obligatoryjne, wzrost płac, wypłata nagród jubileuszowych, wzrost wynagrodzenia minimalnego oraz niezbędne wydatki rzeczowe związane z utrzymaniem jednostek, takie jak zakup opału, opłaty za energię, zakup materiałów biurowych, konserwacja sprzętu komputerowego oraz remonty bieżące. Największą pozycję po stronie wydatków bieżących stanowią wynagrodzenia, które na rok 2022 wyniosły kwotę 9.150.864 zł, co stanowi 51 % w stosunku do planowanych wydatków bieżących.

   W ramach wydatków majątkowych Gmina zamierza realizować w roku 2022 inwestycje wyszczególnione w załączniku nr 3 do projektu uchwały budżetowej na łączną kwotę 4.309.828,66 zł. Udział środków unijnych w wysokości 1.999.668 zł, do momentu refundacji wydatków, zostanie pokryty kredytem na wyprzedzające finansowanie w takiej samej wysokości. Przewidziano również dofinansowanie w wysokości 239.280,83 zł ze środków Rządowego Funduszu Rozwoju Dróg.

   Planowany deficyt budżetu gminy Jaświły na 2022 rok wyniesie 1.917.564,39 zł. Z przewidywanego wykonania roku 2021 wynika, że Gmina Jaświły osiągnie nadwyżkę operacyjną. Ponadto wykonanie roku 2021 po stronie dochodów uwzględnia kwoty przyznanej Gminie subwencji dodatkowej w wysokości 305.600 zł, która ma być przekazana do 28 grudnia 2021r. oraz środki na projekty kanalizacyjne i wodociągowe w wysokości 1.841.494 zł, które również mają zasilić budżet Gminy do końca 2021 r. Osiągnięta nadwyżka zostanie przeznaczona po stronie rozchodów na zaplanowane w roku 2022 spłaty kredytów długoterminowych w wysokości 508.000 zł oraz na pokrycie deficytu budżetu. Taka konstrukcja budżetu powoduje, że nie zachodzi konieczność zaciągania w roku 2022 nowych zobowiązań kredytowych.

   Planowane zadłużenie gminy na koniec 2022 roku wynosić będzie 3.746.000 zł. Po rozstrzygnięciu przetargów nakłady inwestycyjne na przewidziane do realizacji zadania mogą ulec zmianie, co może mieć wpływ na stan zadłużenia gminy.

   Po stronie rozchodów zaplanowano w roku 2022 kwotę 508.000 zł na spłaty kredytów zaciągniętych w latach 2017 – 2019, w tym na sfinansowanie planowanego deficytu oraz spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczek. Na kolejne lata prognozy kwoty rozchodów zostały wykazane na podstawie zawartych umów kredytowych.

   Z planowanych do pozyskania dochodów i planowanych do realizacji wydatków ogółem na kolejne lata prognozy wynika, że budżet gminy w tym okresie będzie budżetem nadwyżkowym. Nadwyżki w poszczególnych latach będą służyć spłacie rat kapitałowych kredytów. Wskaźniki planowanych spłat zobowiązań nie przekroczą dopuszczalnych limitów spłaty zobowiązań.

Do Wieloletniej Prognozy Finansowej dołączony został wykaz przedsięwzięć, który obejmuje limity wydatków bieżących, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania.