Zarządzenie Nr 48/23
Wójta Gminy Jaświły

z dnia 14 listopada 2023 r.

w sprawie projektu uchwały Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Jaświły na lata 2024 - 2034

        Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tj. Dz. U. z 2023 r. poz. 40 ze zm.) oraz art. 230 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2023 r. poz. 1270 ze zm.) Wójt Gminy zarządza, co następuje:

• 1. Ustala się projekt uchwały Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Jaświły na lata 2024 – 2034, stanowiący załącznik do niniejszego zarządzenia.
• 2. Zarządzenie przedkłada się Radzie Gminy Jaświły i Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Białymstoku w terminie i na zasadach określonych obowiązującymi przepisami.
• 3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

Załącznik do Zarządzenia Nr 48/23
Wójta Gminy Jaświły
z dnia 14 listopada 2023 r.

Uchwała Nr ...............

Rady Gminy Jaświły

z dnia ..................................

w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Jaświły

na lata 2024-2034

Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tj. Dz. U. z 2023 r. poz. 40 ze zm.), art. 226, art. 227, art. 228, art. 229, art. 232, art. 230 ust. 6 i art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2023 poz. 1270 ze zm.) oraz art. 111 ustawy z dnia 12 marca 2022 r. o pomocy obywatelom Ukrainy w związku z konfliktem zbrojnym na terytorium tego państwa (Dz. U. z 2023 r. poz. 103 ze zm.) Rada Gminy Jaświły uchwala, co następuje:

• 1. Uchwala się Wieloletnią Prognozę Finansową Gminy Jaświły na lata 2024 - 2034, zgodnie z Załącznikiem Nr 1 do Uchwały.
• 2. Określa się wykaz przedsięwzięć zgodnie z Załącznikiem Nr 2 do Uchwały.
• 3. 1. Upoważnia się Wójta Gminy do zaciągania zobowiązań związanych z realizacją przedsięwzięć określonych Załącznikiem Nr 2 do Uchwały.

2. Upoważnia się Wójta Gminy do przekazania uprawnień w zakresie zaciągania zobowiązań, określonych w § 3 ust. 1 Uchwały, kierownikom jednostek organizacyjnych realizujących przedsięwzięcia ujęte w Załączniku Nr 2 do Uchwały.
3. Upoważnia się Wójta Gminy do dokonywania zmian limitów zobowiązań i kwot wydatków na realizację przedsięwzięć finansowanych z udziałem środków europejskich albo środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3, w związku ze zmianami w realizacji tego przedsięwzięcia, o ile zmiany te nie pogorszą wyniku budżetu dla każdego roku objętego wieloletnią prognoza finansową. Upoważnienie to obejmuje także upoważnienie do dokonywania zmian środków przeznaczonych na współfinansowanie realizacji przedsięwzięć, o których mowa w zdaniu pierwszym, w tym wkładu własnego beneficjenta, oraz wynikających z rozstrzygniętych konkursów, o których mowa w art. 38 ust. 1 pkt 1 ustawy o zasadach realizacji programów.
4. Upoważnia się Wójta Gminy do dokonywania zmian związanych z wprowadzeniem nowych inwestycji lub zakupów inwestycyjnych, o ile zmiany te nie pogorszą wyniku budżetu, w celu realizacji zadań związanych z pomocą obywatelom Ukrainy w związku z konfliktem zbrojnym na terytorium tego państwa.

• 4. Objaśnienia przyjętych wartości stanowią Załącznik Nr 3 do Uchwały.
• 5. Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy Jaświły.
• 6. Traci moc Uchwała Nr XXX/212/22 Rady Gminy Jaświły z dnia 20 grudnia 2022 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Jaświły na lata 2023-2026 wraz z prognozą kwoty długu i spłat zobowiązań na lata 2023-2030.
• 7. Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2024 r.

Załącznik Nr 1 do załącznika  Nr 1
Zalacznik1.1.pdf

Załącznik Nr 2 do załącznika  Nr 1
Zalacznik1.2.pdf

Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr Rady Gminy Jaświły z dnia

Objaśnienia przyjętych wartości do projektu uchwały w sprawie

Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2024-2034

   Wieloletnia Prognoza Finansowa jest dokumentem, który służy do przedstawienia sytuacji finansowej Gminy na okres, w jakim rozciąga się prognoza długu. Stanowi podstawę do oceny sytuacji finansowej jednostki w kolejnych latach budżetowych oraz zwiększa przejrzystość polityki finansowej. Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Jaświły obejmuje swym zakresem lata 2024-2034 z uwagi na określone w harmonogramach spłaty rat kredytów długoterminowych do roku 2034. Punktem wyjścia do jej opracowania była analiza wykonania dochodów i wydatków na podstawie przewidywanego wykonanie roku 2023.

Na 2024 rok dochody majątkowe zaplanowano na kwotę 23.624.131,72 zł. Pochodzić będą z dotacji na inwestycje w ramach dofinansowania ze środków Unii Europejskiej, Rządowego Funduszu Polski Ład: Program Inwestycji Strategicznych oraz Rządowego Funduszu Rozwoju Dróg. Na rok 2024 oraz kolejne lata prognozy nie zaplanowano wpływów ze sprzedaży majątku.

   Wpływy z dochodów bieżących na rok 2024 zaplanowano w wysokości 22.976.536,37zł.

Znaczną część tych dochodów stanowią wpływy z udziałów gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych prognozowane przez Ministra Finansów na kwotę 2.310.734 zł oraz z subwencji ogólnej w wysokości 11.337.151 zł. W kolejnych latach założono wzrost tych dochodów średnio na poziomie około 500 tys. zł.

Dochody bieżące na 2024 rok obejmują przyznane gminie dotacje celowe na zadania własne w wysokości 465.000 zł i zlecone w wysokości 1.841.200 zł. W budżecie na rok 2024 i kolejne lata nie została ujęta dotacja celowa na zwrot części podatku akcyzowego, która w roku 2023 stanowiła kwotę 2.465.016,95 zł.

   Pozostałe dochody bieżące obejmują głównie wpływy z tytułu podatków i opłat lokalnych. Wpływy z podatku rolnego ustalono w oparciu o przewidywane wykonanie roku 2023. Do ustalenia wpływów z podatku leśnego przyjęto dane ogłoszone przez Prezesa GUS dnia 20 października 2023 r. Średnia cena sprzedaży drewna, obliczona według średniej ceny drewna uzyskanej przez nadleśnictwa wyniosła 327,43 zł za 1m³, w związku z czym do ustalenia wpływów z podatku za 1 ha przyjęto stawkę w wysokości 72,0346 zł. Zgodnie z obwieszczeniem Ministra Finansów z 21 lipca 2023 r. w sprawie górnych granic stawek kwotowych podatków i opłat lokalnych na rok 2024 do naliczenia wpływów z podatku od nieruchomości przyjęto stawki zbliżone do maksymalnych, w związku z czym wpływy z tego podatku zaplanowano na poziomie nieznacznie wyższym niż w roku 2023. Na poziomie roku 2023 utrzymane zostały natomiast wpływy z podatku od środków transportowych. Dochody uzyskane z podatków i opłat, m.in. od czynności cywilno - prawnych, od spadków i darowizn założono na poziomie przewidywanego wykonania roku 2023.

   W ramach wydatków majątkowych Gmina zamierza realizować w roku 2024 inwestycje wyszczególnione w załączniku nr 3 do projektu uchwały budżetowej na łączną kwotę 29.536.610,86 zł. Udział środków unijnych w wysokości 3.000.000 zł, do momentu refundacji wydatków, zostanie pokryty kredytem na wyprzedzające finansowanie w takiej samej wysokości. Przewidziano również dofinansowanie w wysokości 19.424.200 zł ze środków Rządowego Funduszu Polski Ład: Program Inwestycji Strategicznych oraz z Rządowego Funduszu Rozwoju Dróg w wysokości 966.231,72 zł.

   Wydatki bieżące na rok 2024 zostały zaplanowane w wysokości 24.583.920,37 zł. W projekcie zostały uwzględnione wydatki obligatoryjne, wzrost płac, wypłata nagród jubileuszowych, odpraw emerytalnych, wzrost wynagrodzenia minimalnego oraz niezbędne wydatki rzeczowe związane z utrzymaniem jednostek, takie jak zakup opału, opłaty za energię, zakup materiałów biurowych, konserwacja sprzętu komputerowego oraz remonty bieżące. Największą pozycję po stronie wydatków bieżących stanowią wynagrodzenia, które na rok 2024 wyniosły kwotę 11.795.116 zł, co stanowi 47.98 % w stosunku do planowanych wydatków bieżących.

Wydatki na obsługę długu na rok 2024 zaplanowano w wysokości 420.000 zł.

   Planowany deficyt budżetu gminy Jaświły na 2024 rok wyniesie 7.519.863,14 zł. Różnica pomiędzy dochodami a wydatkami bieżącymi stanowi deficyt w wysokości 1.607.384 zł. Z przewidywanego wykonania roku 2023 wynika, że Gmina Jaświły osiągnie nadwyżkę operacyjną w wysokości 663.020,09 zł. Gmina dysponuje ponadto niewykorzystanymi środkami pochodzącymi z subwencji ogólnej, które otrzymała na wsparcie inwestycji w zakresie kanalizacji, wodociągów i zaopatrzenia w wodę w wysokości 1.095.900 zł. Zgromadzone na rachunku bankowym środki są jednak niewystarczające na pokrycie powstałego deficytu. Zachodzi więc konieczność zaplanowania w roku 2024 kredytu długoterminowego w wysokości 3.000.000 zł na spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów oraz na pokrycie zaplanowanego deficytu. Spłatę kredytu zaplanowano na lata 2025-2034, w związku z czym Wieloletnia Prognoza Finansowa została wydłużona do roku 2034. Po rozstrzygnięciu przetargów nakłady inwestycyjne na przewidziane do realizacji zadania mogą ulec zmianie, co może mieć wpływ na stan zadłużenia gminy.

Po stronie rozchodów zaplanowano w roku 2024 kwotę 508.000 zł na spłaty kredytów długoterminowych zaciągniętych w latach 2017 – 2019, w tym na sfinansowanie planowanego deficytu oraz spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczek. Na kolejne lata prognozy kwoty rozchodów zostały wykazane na podstawie zawartych umów kredytowych.

   Z planowanych do pozyskania dochodów i planowanych do realizacji wydatków ogółem na kolejne lata prognozy wynika, że budżet gminy w tym okresie będzie budżetem nadwyżkowym. Nadwyżki w poszczególnych latach będą służyć spłacie rat kapitałowych kredytów długoterminowych. Wskaźniki planowanych spłat zobowiązań nie przekroczą dopuszczalnych limitów spłaty zobowiązań.

Do Wieloletniej Prognozy Finansowej dołączony został wykaz przedsięwzięć, który obejmuje limity wydatków bieżących w dz. 750 – Administracja publiczna, rozdz. 75023 § 4300 oraz majątkowych w dz. 600 – Transport i łączność, rozdz. 60016 § 6050.