Zarządzenie Nr 53/22
Wójta Gminy Jaświły

z dnia 14 listopada 2022 r.

w sprawie projektu uchwały Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Jaświły na lata 2023-2030

Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tj. Dz. U. z 2022 r. poz. 559 ze zm.) oraz art. 230 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2022 r. poz. 1634 z późn. zm.) Wójt Gminy zarządza, co następuje:

• 1. Ustala się projekt uchwały Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Jaświły na lata 2023 – 2030, stanowiący załącznik do niniejszego zarządzenia.
• 2. Zarządzenie przedkłada się Radzie Gminy Jaświły i Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Białymstoku w terminie i na zasadach określonych obowiązującymi przepisami.
• 3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

Załącznik do Zarządzenia Nr 53/22
Wójta Gminy Jaświły
z dnia 14 listopada 2022 r.

Uchwała Nr ...............

Rady Gminy Jaświły

z dnia ..................................

w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Jaświły

na lata 2023-2030

Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tj. Dz. U. z 2022 r. poz. 559 z późn. zm.), art. 226, art. 227, art. 228, art. 229, art. 232 ust. 2  i art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2022 r. poz. 1634 z późn. zm.) oraz art. 111 ustawy z dnia 12 marca 2022 r. o pomocy obywatelom Ukrainy w związku z konfliktem zbrojnym na terytorium tego państwa (Dz. U. z 2022 r. poz. 583 z późn. zm.) Rada Gminy Jaświły uchwala, co następuje:

• 1. Uchwala się Wieloletnią Prognozę Finansową Gminy Jaświły na lata 2023 – 2026 wraz z prognozą kwoty długu i spłat zobowiązań na lata 2023– 2030, zgodnie z załącznikiem Nr 1 do Uchwały.
• 2. Określa się wykaz przedsięwzięć zgodnie z Załącznikiem Nr 2 do Uchwały.
• 3. 1. Upoważnia się Wójta Gminy do zaciągania zobowiązań związanych z realizacją przedsięwzięć określonych Załącznikiem Nr 2 do Uchwały.

2. Upoważnia się Wójta Gminy do przekazania uprawnień w zakresie zaciągania zobowiązań, określonych w § 3 ust. 1 Uchwały, kierownikom jednostek organizacyjnych realizujących przedsięwzięcia ujęte w Załączniku Nr 2 do Uchwały.
3. Upoważnia się Wójta Gminy do dokonywania zmian limitów zobowiązań i kwot wydatków na realizację przedsięwzięć finansowanych z udziałem środków europejskich albo środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3, w związku ze zmianami w realizacji tego przedsięwzięcia, o ile zmiany te nie pogorszą wyniku budżetu dla każdego roku objetego wieloletnią prognoza finansową. Upoważnienie to obejmuje także upoważnienie do dokonywania zmian środków przeznaczonych na współfinansowanie realizacji przedsięwzięć, o których mowa w zdaniu pierwszym, w tym wkładu własnego beneficjenta, oraz wynikających z rozstrzygniętych konkursów, o których mowa w art. 38 ust. 1 pkt 1 ustawy o zasadach realizacji programów.
4. Upoważnia się Wójta Gminy do dokonywania zmian związanych z wprowadzeniem nowych inwestycji lub zakupów inwestycyjnych, o ile zmiany te nie pogorszą wyniku budżetu, w celu realizacji zadań związanych z pomocą obywatelom Ukrainy w związku z konflikterm zbrojnym na terytorium tego państwa.

• 4. Objaśnienia przyjętych wartości stanowią Załącznik Nr 3 do Uchwały.
• 5. Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy Jaświły.
• 6. Traci moc Uchwała Nr XXIII/162/21 Rady Gminy Jaświły z dnia 15 grudnia 2021 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Jaświły na lata 2022-2025 wraz z prognozą kwoty długu i spłat zobowiązań na lata 2022-2030.
• 7. Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2023 r.

Załącznik Nr 1 do załącznika  Nr 1
Zalacznik1.1.pdf

Załącznik Nr 2 do załącznika  Nr 1
Zalacznik1.2.pdf

Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr Rady Gminy Jaświły z dnia

Objaśnienia przyjętych wartości do projektu uchwały w sprawie

Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2023-2030

   Wieloletnia Prognoza Finansowa jest dokumentem, który służy do przedstawienia sytuacji finansowej Gminy na okres, w jakim rozciąga się prognoza długu. Stanowi podstawę do oceny sytuacji finansowej jednostki w kolejnych latach budżetowych oraz zwiększa przejrzystość polityki finansowej. Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Jaświły obejmuje swym zakresem lata 2023-2030 z uwagi na określone w harmonogramach spłaty rat kredytów długoterminowych do roku 2030. Punktem wyjścia do jej opracowania była analiza wykonania dochodów i wydatków na podstawie przewidywanego wykonanie roku 2022.

Na 2023 rok dochody majątkowe zaplanowano na kwotę 21.538.031 zł. Pochodzić będą z dotacji na inwestycje w ramach dofinansowania ze środków Unii Europejskiej, Rządowego Funduszu Polski Ład: Program Inwestycji Strategicznych oraz refundacji wydatków poniesionych w roku 2022 na zrealizowane zadania w zakresie przebudowy infrastruktury wodno-kanalizacyjnej.

Na rok 2023 oraz kolejne lata prognozy nie zaplanowano wpływów ze sprzedaży majątku.

   Wpływy z dochodów bieżących na rok 2023 zaplanowano w wysokości 19.291.687 zł.

Znaczną część tych dochodów stanowią wpływy z udziałów gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych prognozowane przez Ministra Finansów na kwotę 1.538.175 zł oraz z subwencji ogólnej w wysokości 10.394.329 zł. W kolejnych latach założono wzrost tych dochodów na poziomie około 500 tys. zł.

Dochody bieżące na 2023 rok obejmują przyznane gminie dotacje celowe na zadania własne w wysokości 434.900 zł i zlecone w wysokości 1.779.100 zł. W budżecie na rok 2023 i kolejne lata nie została ujęta dotacja celowa na zwrot części podatku akcyzowego, która w roku 2022 stanowiła kwotę 1.580.775,54 zł.

   Pozostałe dochody bieżące obejmują głównie wpływy z tytułu podatków i opłat lokalnych. Do ustalenia wpływów z podatku rolnego i leśnego przyjęto dane ogłoszone przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego z dnia 19 października 2022 r.

Zgodnie z Komunikatem średnia cena 1q żyta z ostatnich 11 kwartałów poprzedzających rok budżetowy wyniosła 74,05 zł. Do ustalenia wpływów z podatku rolnego za 1 ha przeliczeniowy przyjęto stawkę 2,5q, która w roku 2023 wynosić będzie 185,13 zł.

Również wysokość wpływu z podatku leśnego przewidziano w oparciu o ogłoszone stawki. Średnia cena sprzedaży drewna, obliczona według średniej ceny drewna uzyskanej przez nadleśnictwa wyniosła 323,18 zł za 1m³, w związku z czym do ustalenia wpływów z podatku za 1 ha przyjęto stawkę w wysokości 71,10 zł.

Zgodnie z obwieszczeniem Ministra Finansów z 28 lipca 2022 r. w sprawie górnych granic stawek podatków i opłat lokalnych na rok 2023 do naliczenia wpływów z podatku od nieruchomości przyjęto stawki zbliżone do maksymalnych, w związku z czym wpływy z tego podatku zaplanowano na poziomie wyższym niż w roku 2022 r. 

Na poziomie roku 2022 utrzymane zostały natomiast wpływy z podatku od środków transportowych.

Dochody uzyskane z podatków i opłat, m.in. od czynności cywilno - prawnych, od spadków i darowizn założono na poziomie przewidywanego wykonania roku 2022.

   W ramach wydatków majątkowych Gmina zamierza realizować w roku 2023 inwestycje wyszczególnione w załączniku nr 3 do projektu uchwały budżetowej na łączną kwotę 19.632.340 zł. Udział środków unijnych w wysokości 3.000.000 zł, do momentu refundacji wydatków, zostanie pokryty kredytem na wyprzedzające finansowanie w takiej samej wysokości. Przewidziano również dofinansowanie w wysokości 14.963.052 zł ze środków Rządowego Funduszu Polski Ład: Program Inwestycji Strategicznych.

   Wydatki bieżące na rok 2023 zostały zaplanowane w wysokości 20.022.456 zł. W projekcie zostały uwzględnione wydatki obligatoryjne, wzrost płac, wypłata nagród jubileuszowych, wzrost wynagrodzenia minimalnego oraz niezbędne wydatki rzeczowe związane z utrzymaniem jednostek, takie jak zakup opału, opłaty za energię, zakup materiałów biurowych, konserwacja sprzętu komputerowego oraz remonty bieżące. Największą pozycję po stronie wydatków bieżących stanowią wynagrodzenia, które na rok 2023 wyniosły kwotę 10.147.015 zł, co stanowi 46,08 % w stosunku do planowanych wydatków bieżących.

Wydatki na obsługę długu na rok 2023 zaplanowano w wysokości 250.000 zł.

   Planowany deficyt budżetu gminy Jaświły na 2023 rok wyniesie 400.278 zł. Różnica pomiędzy dochodami a wydatkami bieżącymi stanowi deficyt w wysokości 730.769 zł. Z przewidywanego wykonania roku 2022 wynika, że Gmina Jaświły osiągnie nadwyżkę operacyjną. Wykonanie roku 2022 po stronie dochodów uwzględnia kwotę przyznanych Gminie dodatkowych dochodów z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych w wysokości 2.888.418,57 zł. Gmina dysponuje ponadto niewykorzystanymi środkami pochodzącymi z subwencji ogólnej, które otrzymała na wsparcie inwestycji w zakresie kanalizacji, wodociągów i zaopatrzenia w wodę w wysokości 1.226.039,80 zł, a które wpłynęły do budżetu w roku 2021. Zgromadzone środki pozwolą na pokrycie powstałego deficytu oraz terminową spłatę zobowiązań wynikających z zaciągniętych kredytów długoterminowych.

Konstrukcja budżetu powoduje, że na etapie projektu nie zachodzi konieczność zaciągania w roku 2023 nowych zobowiązań kredytowych. Po rozstrzygnięciu przetargów nakłady inwestycyjne na przewidziane do realizacji zadania mogą ulec zmianie, co może mieć wpływ na stan zadłużenia gminy, który na koniec 2023 roku wynosić będzie 3.238.000 zł.

Po stronie rozchodów zaplanowano w roku 2023 kwotę 508.000 zł na spłaty kredytów długoterminowych zaciągniętych w latach 2017 – 2019, w tym na sfinansowanie planowanego deficytu oraz spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczek. Na kolejne lata prognozy kwoty rozchodów zostały wykazane na podstawie zawartych umów kredytowych.

   Z planowanych do pozyskania dochodów i planowanych do realizacji wydatków ogółem na kolejne lata prognozy wynika, że budżet gminy w tym okresie będzie budżetem nadwyżkowym. Nadwyżki w poszczególnych latach będą służyć spłacie rat kapitałowych kredytów długoterminowych. Wskaźniki planowanych spłat zobowiązań nie przekroczą dopuszczalnych limitów spłaty zobowiązań.

Do Wieloletniej Prognozy Finansowej dołączony został wykaz przedsięwzięć, który obejmuje limity wydatków bieżących oraz majątkowych, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania.