ZARZĄDZENIE NR 20/24 WÓJTA GMINY JAŚWIŁY z dnia 25 kwietnia 2024 r. w sprawie przyjęcia sprawozdania finansowego Gminy Jaświły za 2023 rok
ZARZĄDZENIE NR 20/24
WÓJTA GMINY JAŚWIŁY
z dnia 25 kwietnia 2024 r.
w sprawie przyjęcia sprawozdania finansowego Gminy Jaświły za 2023 rok
Na podstawie art. 270 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych ( tj. Dz. U. z 2023 poz. 1270 ze zm.) postanawiam, co następuje:
- 1. Przyjąć i przekazać Radzie Gminy Jaświły sprawozdanie finansowe Gminy Jaświły za rok 2023,
składające się z:
- bilansu z wykonania budżetu gminy,
- łącznego bilansu samorządowych jednostek budżetowych,
- łącznego rachunku zysków i strat samorządowych jednostek budżetowych,
- łącznego zestawienia zmian w funduszu samorządowych jednostek budżetowych,
- łącznego zestawienia informacji dodatkowej, stanowiących załączniki nr 1, 2, 3, 4, 5 i 6 do niniejszego zarządzenia.
- 2. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Wójt Gminy
Jan Joka
|
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej
Gmina Jaświły Jaświły 7 19-124 JAŚWIŁY |
BILANS
z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego Gmina JAŚWIŁY sporządzony na dzień 31-12-2023 r. |
Adresat: Regionalna Izba Obrachunkowa w Białymstoku |
|
|
Wysłać bez pisma przewodniego B0A725127567EC4C
|
|||
|
Numer identyfikacyjny REGON 050659349 |
|||
|
|
|
|
|
AKTYWA |
Stan na początek roku |
Stan na koniec roku |
PASYWA |
Stan na początek roku |
Stan na koniec roku |
|
I Środki pienięże |
8 901 702,36 |
6 051 638,93 |
I Zobowiązania |
3 785 876,74 |
3 254 617,64 |
|
I.1 Środki pieniężne |
8 901 702,36 |
6 051 638,93 |
I.1 Zobowiązania finansowe |
3 746 000,00 |
3 238 000,00 |
|
I.1.1 Środki pieniężne budżetu |
6 147 702,36 |
6 051 638,93 |
I.1.1 Krótkoterminowe (do 12 miesięcy) |
508 000,00 |
508 000,00 |
|
I.1.2 Pozostałe środki pieniężne |
2 754 000,00 |
0,00 |
I.1.2 Długoterminowe (powyżej 12 miesięcy) |
3 238 000,00 |
2 730 000,00 |
|
II Należności i rozliczenia |
1 267,52 |
418,00 |
I.2 Zobowiązania wobec budżetów |
39 876,74 |
16 617,64 |
|
II.1 Należności finansowe |
0,00 |
0,00 |
I.3 Pozostałe zobowiązania |
0,00 |
0,00 |
|
II.1.1 Krótkoterminowe (do 12 miesięcy) |
0,00 |
0,00 |
II Aktywa netto budżetu |
4 816 103,14 |
2 443 328,29 |
|
II.1.2 Długoterminowe (powyżej 12 miesięcy) |
0,00 |
0,00 |
II.1 Wynik wykonania budżetu (+,-) |
1 140 253,75 |
381 225,15 |
|
II.2 Należności od budżetów |
162,00 |
418,00 |
II.1.1 Nadwyżka budżetu (+) |
3 894 253,75 |
381 225,15 |
|
II.3 Pozostałe należności i rozliczenia |
1 105,52 |
0,00 |
II.1.2 Deficyt budżetu (-) |
0,00 |
0,00 |
|
III Rozliczenia międzyokresowe |
0,00 |
0,00 |
II.1.3 Niewykonane wydatki (-) |
-2 754 000,00 |
0,00 |
|
|
|
|
II.2 Wynik na operacjach niekasowych (+,-) |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
II.3 Rezerwa na niewygasające wydatki |
2 754 000,00 |
0,00 |
|
|
|
|
II.4 Środki z prywatyzacji |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
II.5 Skumulowany wynik budżetu (+,-) |
921 849,39 |
2 062 103,14 |
|
|
|
|
III Rozliczenia międzyokresowe |
300 990,00 |
354 111,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Suma aktywów |
8 902 969,88 |
6 052 056,93 |
Suma pasywów |
8 902 969,88 |
6 052 056,93 |
Agnieszka Okulczyk 2024-04-24
Jan Joka
BeSTia
skarbnik
rok, miesiąc, dzień
B0A725127567EC4C
Kopia z dokumentu podpisanego elektronicznie wygenerowana dnia 2024.04.25
zarząd
Strona 1 z 2
Agnieszka Okulczyk 2024-04-24
Jan Joka
BeSTia
skarbnik
rok, miesiąc, dzień
B0A725127567EC4C
zarząd
Strona 2 z 2
|
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej
Gmina Jaświły
Jaświły 7 19-124 JAŚWIŁY |
BILANS |
Adresat: Regionalna Izba Obrachunkowa w Białymstoku |
|
|
jednostki budżetowej lub |
|||
|
samorządowego zakładu |
|||
|
budżetowego |
|||
|
Wysłać bez pisma przewodniego A10B1A6004E5AE99
|
|||
|
Numer identyfikacyjny REGON |
|
||
|
050659349 |
sporządzony na dzień 31-12-2023 r. |
||
|
|
|
|
|
AKTYWA |
Stan na początek roku |
Stan na koniec roku |
PASYWA |
Stan na początek roku |
Stan na koniec roku |
|
A Aktywa trwałe |
24 614 727,22 |
29 559 608,17 |
A Fundusz |
23 988 415,72 |
28 901 906,23 |
|
A.I Wartości niematerialne i prawne |
0,00 |
362 506,43 |
A.I Fundusz jednostki |
20 266 573,18 |
11 015 326,08 |
|
A.II Rzeczowe aktywa trwałe |
24 378 227,22 |
28 960 601,74 |
A.II Wynik finansowy netto (+,-) |
3 721 842,54 |
17 886 580,15 |
|
A.II.1 Środki trwałe |
24 378 227,22 |
28 960 601,74 |
A.II.1 Zysk netto (+) |
16 609 504,12 |
29 900 823,83 |
|
A.II.1.1 Grunty |
3 256 586,99 |
3 491 910,39 |
A.II.2 Strata netto (-) |
-12 887 661,58 |
-12 014 243,68 |
|
A.II.1.1.1 Grunty stanowiące własność jednostki samorządu terytorialnego, przekazane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom |
24 034,98 |
24 034,98 |
A.III Odpisy z wyniku finansowego (nadwyżka środków obrotowych) (-) |
0,00 |
0,00 |
|
A.II.1.2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
19 237 504,59 |
23 591 304,63 |
A.IV Fundusz mienia zlikwidowanych jednostek |
0,00 |
0,00 |
|
A.II.1.3 Urządzenia techniczne i maszyny |
1 090 525,64 |
975 080,72 |
B Fundusze placówek |
0,00 |
0,00 |
|
A.II.1.4 Środki transportu |
786 960,00 |
899 076,00 |
C Państwowe fundusze celowe |
0,00 |
0,00 |
|
A.II.1.5 Inne środki trwałe |
6 650,00 |
3 230,00 |
D Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
1 094 002,63 |
1 054 614,51 |
|
A.II.2 Środki trwałe w budowie (inwestycje) |
0,00 |
0,00 |
D.I Zobowiązania długoterminowe |
0,00 |
0,00 |
|
A.II.3 Zaliczka na środki trwałe w budowie (inwestycje) |
0,00 |
0,00 |
D.II Zobowiązania krótkoterminowe |
1 094 002,63 |
1 054 614,51 |
|
A.III Należności długoterminowe |
0,00 |
0,00 |
D.II.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
323 350,45 |
177 835,02 |
|
A.IV Długoterminowe aktywa finansowe |
236 500,00 |
236 500,00 |
D.II.2 Zobowiązania wobec budżetów |
0,00 |
0,00 |
|
A.IV.1 Akcje i udziały |
236 500,00 |
236 500,00 |
D.II.3 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń |
94 205,95 |
102 999,24 |
|
A.IV.2 Inne papiery wartościowe |
0,00 |
0,00 |
D.II.4 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń |
493 749,26 |
532 975,64 |
|
A.IV.3 Inne długoterminowe aktywa finansowe |
0,00 |
0,00 |
D.II.5 Pozostałe zobowiązania |
22 977,92 |
20 232,31 |
|
A.V Wartość mienia zlikwidowanych jednostek |
0,00 |
0,00 |
D.II.6 Sumy obce (depozytowe, zabezpieczenie wykonania umów) |
69 033,90 |
122 156,88 |
|
B Aktywa obrotowe |
467 691,13 |
396 912,57 |
D.II.7 Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych |
1 105,52 |
0,00 |
|
B.I Zapasy |
167 281,28 |
53 388,92 |
D.II.8 Fundusze specjalne |
89 579,63 |
98 415,42 |
|
B.I.1 Materiały |
129 330,13 |
53 388,92 |
D.II.8.1 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych |
89 579,63 |
98 415,42 |
|
B.I.2 Półprodukty i produkty w toku |
0,00 |
0,00 |
D.II.8.2 Inne fundusze |
0,00 |
0,00 |
|
B.I.3 Produkty gotowe |
0,00 |
0,00 |
D.III Rezerwy na zobowiązania |
0,00 |
0,00 |
|
B.I.4 Towary |
37 951,15 |
0,00 |
D.IV Rozliczenia międzyokresowe |
0,00 |
0,00 |
|
B.II Należności krótkoterminowe |
197 284,20 |
146 355,35 |
|
|
|
|
B.II.1 Należności z tytułu dostaw i usług |
9 579,60 |
18 325,23 |
|
|
|
|
B.II.2 Należności od budżetów |
24 544,79 |
0,00 |
|
|
|
|
B.II.3 Należności z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
B.II.4 Pozostałe należności |
162 631,31 |
127 644,12 |
|
|
|
|
B.II.5 Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych |
528,50 |
386,00 |
|
|
|
|
B.III Krótkoterminowe aktywa finansowe |
103 125,65 |
197 168,30 |
|
|
|
|
B.III.1 Środki pieniężne w kasie |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
B.III.2 Środki pieniężne na rachunkach bankowych |
102 583,05 |
194 280,30 |
|
|
|
|
B.III.3 Środki pieniężne państwowego funduszu celowego |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
B.III.4 Inne środki pieniężne |
542,60 |
2 888,00 |
|
|
|
|
B.III.5 Akcje lub udziały |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
B.III.6 Inne papiery wartościowe |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
B.III.7 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
B.IV Rozliczenia międzyokresowe |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Suma aktywów |
25 082 418,35 |
29 956 520,74 |
Suma pasywów |
25 082 418,35 |
29 956 520,74 |
|
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej
Gmina Jaświły
Jaświły 7 19-124 JAŚWIŁY |
Rachunek zysków i strat jednostki |
Adresat: Regionalna Izba Obrachunkowa w Białymstoku |
||
|
(wariant porównawczy) |
||||
|
|
Wysłać bez pisma przewodniego 46849D768F54EB8A
|
|||
|
Numer identyfikacyjny REGON |
|
|||
|
|
sporządzony |
|||
|
050659349 |
na dzień 31-12-2023 r. |
|||
|
|
Stan na koniec roku poprzedniego |
Stan na koniec roku bieżącego |
||
|
A. Przychody netto z podstawowej działalności operacyjnej |
27 461 655,00 |
41 014 793,14 |
||
|
A.I. Przychody netto ze sprzedaży produktów |
0,00 |
0,00 |
||
|
A.II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) |
0,00 |
0,00 |
||
|
A.III. |
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki |
0,00 |
0,00 |
|
|
A.IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
21 545,03 |
24 016,85 |
||
|
A.V. Dotacje na finansowanie działalności podstawowej |
0,00 |
0,00 |
||
|
A.VI. Przychody z tytułu dochodów budżetowych |
27 440 109,97 |
40 990 776,29 |
||
|
B. Koszty działalności operacyjnej |
24 211 766,32 |
23 463 735,43 |
||
|
B.I. Amortyzacja |
1 742 246,15 |
2 167 583,16 |
||
|
B.II. Zużycie materiałów i energii |
1 302 191,19 |
1 574 582,39 |
||
|
B.III. |
Usługi obce |
3 169 358,57 |
3 683 850,96 |
|
|
B.IV. Podatki i opłaty |
38 285,25 |
40 211,54 |
||
|
B.V. Wynagrodzenia |
7 302 258,74 |
8 115 275,86 |
||
|
B.VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników |
2 062 454,40 |
2 305 105,57 |
||
|
B.VII. |
Pozostałe koszty rodzajowe |
1 934 549,27 |
3 085 864,49 |
|
|
B.VIII. |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
0,00 |
0,00 |
|
|
B.IX. Inne świadczenia finansowane z budżetu |
6 624 581,02 |
2 453 455,98 |
||
|
B.X. Pozostałe obciążenia |
35 841,73 |
37 805,48 |
||
|
C. Zysk (strata) z działalności podstawowej (A - B) |
3 249 888,68 |
17 551 057,71 |
||
|
D. Pozostałe przychody operacyjne |
625 809,37 |
514 374,46 |
||
|
D.I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
241 918,06 |
15 447,15 |
||
|
D.II. Dotacje |
0,00 |
0,00 |
||
|
D.III. |
Inne przychody operacyjne |
383 891,31 |
498 927,31 |
|
|
E. Pozostałe koszty operacyjne |
35,60 |
0,00 |
||
|
Koszty inwestycji finansowanych ze środków własnych samorządowych E.I. zakładów budżetowych i dochodów jednostek budżetowych gromadzonych na wydzielonym rachunku |
0,00 |
0,00 |
|
E.II. Pozostałe koszty operacyjne |
35,60 |
0,00 |
|
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) |
3 875 662,45 |
18 065 432,17 |
|
G. Przychody finansowe |
83 211,43 |
102 077,74 |
|
G.I. Dywidendy i udziały w zyskach |
0,00 |
0,00 |
|
G.II. Odsetki |
81 046,34 |
85 364,13 |
|
G.III. Inne |
2 165,09 |
16 713,61 |
|
H. Koszty finansowe |
237 031,34 |
280 929,76 |
|
H.I. Odsetki |
217 989,88 |
257 220,38 |
|
H.II. Inne |
19 041,46 |
23 709,38 |
|
I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) |
3 721 842,54 |
17 886 580,15 |
|
J. Podatek dochodowy |
0,00 |
0,00 |
|
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) |
0,00 |
0,00 |
|
L. Zysk (strata) netto (I-J-K) |
3 721 842,54 |
17 886 580,15 |
|
|
|
|
|
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej
Gmina Jaświły
Jaświły 7 19-124 JAŚWIŁY |
Zestawienie zmian w funduszu jednostki
sporządzone na dzień 31-12-2023 r. |
Adresat: Regionalna Izba Obrachunkowa w Białymstoku |
|||
|
Wysłać bez pisma przewodniego DB89EA6C57C0B2EE
|
|||||
|
Numer identyfikacyjny REGON
050659349 |
|||||
|
|
Stan na koniec roku poprzedniego |
Stan na koniec roku bieżącego |
|||
|
I. Fundusz jednostki na początek okresu (BO) |
21 965 049,19 |
20 266 573,18 |
|||
|
I.1. Zwiększenie funduszu (z tytułu) |
45 870 367,17 |
75 348 856,06 |
|||
|
I.1.1. |
Zysk bilansowy za rok ubiegły |
17 685 396,70 |
16 609 504,12 |
||
|
I.1.2. |
Zrealizowane wydatki budżetowe |
24 336 455,67 |
43 868 379,69 |
||
|
I.1.3. |
Zrealizowane płatności ze środków europejskich |
0,00 |
0,00 |
||
|
I.1.4. |
Środki na inwestycje |
3 848 514,80 |
14 870 972,25 |
||
|
I.1.5. |
Aktualizacja wyceny środków trwałych |
0,00 |
0,00 |
||
|
I.1.6. |
Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe i środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne |
0,00 |
0,00 |
||
|
I.1.7. |
Aktywa przejęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek |
0,00 |
0,00 |
||
|
I.1.8. |
Aktywa otrzymane w ramach centralnego zaopatrzenia |
0,00 |
0,00 |
||
|
I.1.9. |
Pozostałe odpisy z wyniku finansowego za rok bieżący |
0,00 |
0,00 |
||
|
I.1.10. |
Inne zwiększenia |
0,00 |
0,00 |
||
|
I.2. Zmniejszenia funduszu jednostki (z tytułu) |
47 568 843,18 |
84 600 103,16 |
|||
|
I.2.1. |
Strata za rok ubiegły |
14 800 912,47 |
12 887 661,58 |
||
|
I.2.2. |
Zrealizowane dochody budżetowe |
28 236 731,46 |
41 560 153,89 |
||
|
I.2.3. |
Rozliczenie wyniku finansowego i środków obrotowych za rok ubiegły |
0,00 |
0,00 |
||
|
I.2.4. |
Dotacje i środki na inwestycje |
4 530 879,25 |
17 507 374,53 |
||
|
I.2.5. |
Aktualizacja środków trwałych |
0,00 |
0,00 |
||
|
I.2.6. |
Wartość sprzedanych i nieodpłatnie przekazanych środków trwałych i środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych |
320,00 |
12 632 333,16 |
||
|
I.2.7. |
Pasywa przejęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek |
0,00 |
0,00 |
||
|
I.2.8. |
Aktywa przekazane w ramach centralnego zaopatrzenia |
0,00 |
0,00 |
||
|
I.2.9. |
Inne zmniejszenia |
0,00 |
12 580,00 |
||
|
II. Fundusz jednostki na koniec okresu (BZ) |
20 266 573,18 |
11 015 326,08 |
|||
|
|
|||||
Agnieszka Okulczyk 2024-04-24 Jan Joka
główny księgowy
rok, miesiąc, dzień
kierownik jednostki
|
III. Wynik finansowy netto za rok bieżący (+,-) |
3 721 842,54 |
17 886 580,15 |
|
III.1. zysk netto (+) |
16 609 504,12 |
29 900 823,83 |
|
III.2. strata netto (-) |
-12 887 661,58 |
-12 014 243,68 |
|
III.3. nadwyżka środków obrotowych |
0,00 |
0,00 |
|
IV. Fundusz (II+,-III) |
23 988 415,72 |
28 901 906,23 |
|
|
|
|
Agnieszka Okulczyk 2024-04-24 Jan Joka
główny księgowy
rok, miesiąc, dzień
kierownik jednostki
Agnieszka Okulczyk 2024-04-24 Jan Joka
główny księgowy
rok, miesiąc, dzień
kierownik jednostki
|
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej
Gmina Jaświły
Jaświły 7 19-124 JAŚWIŁY |
Wyciąg z danych zawartych w załączniku ‘Informacja dodatkowa’
sporządzony na dzień: 31-12-2023 r. |
Adresat:
Regionalna Izba Obrachunkowa w Białymstoku |
|
Numer identyfikacyjny REGON
050659349 |
C32A47FA6ACEF7EF
|
|
II. |
Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności: |
|
|
|
Wyszczególnienie |
Kwota |
|
1.7. |
Kwota odpisu aktualizującego należności finansowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków budżetu JST utworzonego na podstawie art. 35b ust. 1 ustawy o rachunkowości - ujęta w poz. 1.7 Informacji dodatkowej |
0,00 |
|
1.10. |
kwotę zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego |
0,00 |
|
1.10.1. |
Łączna kwota zobowiązań z tytułu leasingu finansowego wykazana w pozycji 1.10 |
0,00 |
|
1.10.2. |
Łączna kwota zobowiązań z tytułu leasingu zwrotnego wykazana w pozycji 1.10 |
0,00 |
|
1.12. |
łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń |
0,00 |
Potwierdzenie za zgodność z danymi w Informacji dodatkowej
Agnieszka Okulczyk
2024.04.24 Jan Joka
(główny księgowy)
rok mies. dzień
(kierownik jednostki)
BeSTia
C32A47FA6ACEF7EF
Kopia z dokumentu podpisanego elektronicznie wygenerowana dnia 2024.04.25
Strona 1 z 2
|
Symbol |
Wyszczególnienie |
Uwaga JST |
Potwierdzenie za zgodność z danymi w Informacji dodatkowej
Agnieszka Okulczyk
2024.04.24 Jan Joka
(główny księgowy)
rok mies. dzień
(kierownik jednostki)
BeSTia
C32A47FA6ACEF7EF Strona 2 z 2
Kopia z dokumentu podpisanego elektronicznie wygenerowana dnia 2024.04.25
INFORMACJA DODATKOWA
|
I. |
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, obejmuje w szczególności: |
|
1. |
|
|
1.1 |
nazwę jednostki |
|
|
Gmina Jaświły |
|
1.2 |
siedzibę jednostki |
|
|
Jaświły |
|
1.3 |
adres jednostki |
|
|
Jaświły 7, 19-124 Jaświły |
|
1.4 |
podstawowy przedmiot działalności jednostki |
|
|
Organizacja życia publicznego na swoim terenie |
|
2. |
wskazanie okresu objętego sprawozdaniem |
|
|
Od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
|
3. |
wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne |
|
|
Sprawozdanie finansowe obejmuje łączne dane 5-ciu jednostek budżetowych. |
|
4. |
omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji) |
W roku obrotowym 2023 stosowano zasady wynikające z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości z uwzględnieniem szczególnych zasad wyceny zawartych w rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 13 września 2017 r. w sprawie rachunkowości oraz planów kont. Zasady stosowano w sposób ciągły.
Środki trwałe wycenia się w wartości netto, tj. z uwzględnieniem odpisów umorzeniowych według stawek ustalonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. Środki trwałe ewidencjonuje się w podziale na podstawowe środki trwałe o wartości określonej w przepisach ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych na koncie 011 „Środki trwałe” i pozostałe środki trwałe na koncie 013 „Pozostałe środki trwałe”.
Pozostałe środki trwałe ujmuje się w ewidencji ilościowo – wartościowej na koncie 013 – pozostałe środki trwałe i umarza się w 100 % ich wartości w momencie oddania do używania, których wartość jest równa lub wyższa: 1.000,00 zł (UG), 500,00 zł (CUW), 400,00 zł (SP Dolistwo), 500,00 zł (SP Jaświły), 700,00 zł (GOPS), ale nie przekracza 10.000,00 zł (wszystkie jednostki). Natomiast w ewidencji ilościowej ujmuje się pozostałe środki trwałe o wartości równej lub wyższej 500,00 zł (UG), od 200 do 400,00 (SP Dolistowo), od 300 do 500,00 zł (SP Jaświły) i powyżej 350,00 zł (GOPS), które spisuje się w koszty pod datą zakupu.
Wartości niematerialne i prawne wycenia się w wartości początkowej pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne. Inwestycje (środki trwałe w budowie) to koszty poniesione w okresie budowy, montażu, przystosowania, ulepszenia i nabycia podstawowych środków trwałych oraz koszty nabycia pozostałych środków trwałych stanowiących pierwsze wyposażenie nowych obiektów zliczone do dnia bilansowego lub do dnia zakończenia inwestycji. Rzeczowe środki trwałe podlegają amortyzacji liniowej wg stawek określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.
Długoterminowe aktywa finansowe wyceniane są w cenie nabycia.
Zapasy obejmują opał, w tym węgiel i olej opałowy oraz paliwo, tj. olej napędowy i etylinę. Materiały wycenia się w cenach ewidencyjnych
równych cenom zakupu lub nabycia. Jednostka nie prowadzi ewidencji obrotu materiałowego. Zakupione materiały przekazywane są
bezpośrednio do zużycia. Na koniec roku na podstawie spisu z natury ustalana jest wartość niezużytych materiałów w cenie nabycia, którą ujmuje się na koncie 310 – Materiały zmniejszając równocześnie koszty działalności. Rozchód materiałów następuje w styczniu kolejnego roku.
Należności krótkoterminowe wyceniane są w wartości nominalnej łącznie z podatkiem VAT, a na dzień bilansowy w wysokości wymaganej zapłaty, czyli łącznie z wymagalnymi odsetkami z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Odsetki ujmuje się w momencie ich zapłaty lub na koniec kwartału w wysokości odsetek należnych na koniec tego kwartału.
Środki pieniężne na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej.
Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, czyli łącznie z naliczonymi odsetkami. Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług na podstawie faktur za miesiąc poprzedni wpływające do Urzędu do 8-mego i jednostek do 10-tego następnego
miesiąca po okresie sprawozdawczym są zobowiązaniami danego okresu sprawozdawczego. W przypadku zobowiązań na koniec roku faktury za miesiąc poprzedni są zobowiązaniami danego okresu sprawozdawczego, kiedy wpłynęły do:
- Urzędu Gminy do dnia 20 stycznia
- CUW, SP Dolistowo, SP Jaswiły, GOPS do dnia 31 stycznia roku następującego po roku za jaki sporządzane są
Odsetki ujmowane są w księgach rachunkowych w momencie ich zapłaty. Nie nalicza się odsetek od zaległości podatkowych nieprzekraczających trzykrotności wartości opłaty dodatkowej pobieranej przez „Pocztę Polską Spółkę Akcyjną” za polecenie przesyłki listowej (art. 54 § 1 pkt 5 Ordynacji).
|
5. |
inne informacje |
||||||||||
|
|
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu zachowania zasady kontynuacji zadania. |
||||||||||
|
II. |
Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności: |
||||||||||
|
1. |
|
||||||||||
|
1.1. |
Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego – podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia |
||||||||||
|
Zmiany stanu wartości początkowej wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (wartość brutto) |
|||||||||||
|
Lp. |
Wyszczególnienie |
Stan na początek roku obrotowego |
Zwiększenia |
Zmniejszenia |
Stan na koniec roku obrotowego |
||||||
|
nabycie |
przemieszczenia |
aktualizacja |
razem zwiększenia |
zbycie |
likwidacja |
inne |
razem zmniejszenia |
||||
|
1.1. |
Licencje na użytkowanie programów komputerowych |
95 957,33 |
366 557,49 |
0,00 |
0,00 |
366 557,49 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
462 514,82 |
|
1.2. |
Pozostałe wartości niematerialne i prawne |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
I. |
Razem wartości niematerialne i prawne |
95 957,33 |
366 557,49 |
0,00 |
0,00 |
366 557,49 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
462 514,82 |
|
2.1. |
Grunty |
3 256 586,99 |
0,00 |
0,00 |
235 323,40 |
235 323,40 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3 491 910,39 |
|
2.1.1 . |
Grunty stanowiące własność jednostki samorządu terytorialnego, przekazane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom |
24 034,98 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
24 034,98 |
|
2.2. |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
41 787 119,66 |
18 799 752,10 |
0,00 |
0,00 |
18 799 752,10 |
0,00 |
21 259,53 |
12 919 305,96 |
12 940 565,49 |
47 646 306,27 |
|
2.3. |
Środki transportu |
2 348 824,61 |
643 048,00 |
0,00 |
0,00 |
643 048,00 |
336 532,00 |
0,00 |
366 052,00 |
702 584,00 |
2 289 288,61 |
|
2.4. |
Inne środki trwałe |
2 543 815,99 |
69 363,39 |
0,00 |
0,00 |
69 363,39 |
0,00 |
145 330,89 |
0,00 |
145 330,89 |
2 467 848,49 |
|
2. |
Razem środki trwałe |
49 936 347,25 |
19 512 163,49 |
0,00 |
235 323,40 |
19 747 486,89 |
336 532,00 |
166 590,42 |
13 285 357,96 |
13 788 480,38 |
55 895 353,76 |
|
3. |
Środki trwałe w budowie (inwestycje) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
4. |
Zaliczki na środki trwałe w budowie (inwestycje) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
II. |
Razem rzeczowe aktywa trwałe (2+3+4) |
49 936 347,25 |
19 512 163,49 |
0,00 |
235 323,40 |
19 747 486,89 |
336 532,00 |
166 590,42 |
13 285 357,96 |
13 788 480,38 |
55 895 353,76 |
|
Zmiany stanu umorzenia/amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych składników majątku trwałego |
|||||||||||
|
Lp. |
Wyszczególnienie |
Umorzenie – stan na początek roku obrotowego |
Zwiększenia |
Zmniejszenia |
Umorzenie – stan na koniec roku obrotowego |
||||||
|
amortyzacja/umorzenie za okres sprawozdawczy |
aktualizacja |
inne zwiększenia |
razem zwiększenia |
dotyczące zbycia składników |
dotyczące zlikwidowanych składników |
inne |
razem zmniejszenia |
||||
|
1.1. |
Licencje na użytkowanie programów komputerowych |
95 957,33 |
4 051,06 |
0,00 |
0,00 |
4 051,06 |
0,00 |
0,00 |
5 453,15 |
5 453,15 |
100 008,39 |
|
1.2. |
Pozostałe wartości niematerialne i prawne |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
I. |
Razem wartości niematerialne i prawne |
95 957,33 |
4 051,06 |
0,00 |
0,00 |
4 051,06 |
0,00 |
0,00 |
5 453,15 |
5 453,15 |
100 008,39 |
|
2.1. |
Grunty |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
2.1.1 . |
Grunty stanowiące własność jednostki samorządu terytorialnego, przekazane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
2.2. |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
22 549 615,07 |
1 813 618,90 |
0,00 |
0,00 |
1 813 618,90 |
0,00 |
11 884,52 |
296 347,81 |
308 232,33 |
24 055 001,64 |
|
2.3. |
Środki transportu |
1 561 864,61 |
164 880,00 |
0,00 |
366 052,00 |
530 932,00 |
336 532,00 |
0,00 |
366 052,00 |
702 584,00 |
1 390 212,61 |
|
2.4. |
Inne środki trwałe |
1 446 640,35 |
188 228,31 |
0,00 |
0,00 |
188 228,31 |
0,00 |
145 330,89 |
0,00 |
145 330,89 |
1 489 537,77 |
|
2. |
Razem środki trwałe |
25 558 120,03 |
2 166 727,21 |
0,00 |
366 052,00 |
2 532 779,21 |
336 532,00 |
157 215,41 |
662 399,81 |
1 156 147,22 |
26 934 752,02 |
|
3. |
Środki trwałe w budowie (inwestycje) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
4. |
Zaliczki na środki trwałe w budowie (inwestycje) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
II. |
Razem rzeczowe aktywa trwałe (2+3+4) |
25 558 120,03 |
2 166 727,21 |
0,00 |
366 052,00 |
2 532 779,21 |
336 532,00 |
157 215,41 |
662 399,81 |
1 156 147,22 |
26 934 752,02 |
|
1.2. |
aktualną wartość rynkową środków trwałych, w tym dóbr kultury – o ile jednostka dysponuje takimi informacjami |
|
|
Nie dotyczy |
|
1.3. |
kwotę dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych |
||||||||||
|
|
Nie dotyczy |
||||||||||
|
1.4. |
wartość gruntów użytkowanych wieczyście |
||||||||||
|
|
0,00 zł |
||||||||||
|
1.5. |
wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu |
||||||||||
|
|
17 480,65 zł |
||||||||||
|
1.6. |
liczbę oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych |
||||||||||
|
Lp. |
Wyszczególnienie |
Stan na początek okresu |
Zwiększenia |
Zmniejszenia |
Stan na koniec okresu |
||||||
|
liczba |
wartość |
liczba |
wartość |
liczba |
wartość |
liczba |
wartość |
||||
|
1. |
Udziały |
||||||||||
|
1.1. |
Wodociągi Podlaskie sp. z o.o. |
2,00 |
20 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2,00 |
20 000,00 |
||
|
1.2. |
Spółka BIOM |
373,00 |
186 500,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
373,00 |
186 500,00 |
||
|
1.3. |
BIOM TRANS |
60,00 |
30 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
60,00 |
30 000,00 |
||
|
|
Razem |
435,00 |
236 500,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
435,00 |
236 500,00 |
||
|
1.7. |
dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem należności finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan pożyczek zagrożonych) |
||||||||||
|
|
Lp. |
Wyszczególnienie (grupa należności) |
Stan na początek okresu |
Zwiększenia |
Zmniejszenia |
Stan na koniec okresu |
|||||
|
|
wykorzystanie |
rozwiązanie |
razem |
||||||||
|
|
1. |
Fundusz alimentacyjny |
337 382,18 |
58 931,02 |
19 658,80 |
15 562,84 |
35 221,64 |
361 091,56 |
|||
|
|
2. |
Zaliczka alimentacyjna |
42 892,50 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
42 892,50 |
|
|
|
Razem |
380 274,68 |
58 931,02 |
19 658,80 |
15 562,84 |
35 221,64 |
403 984,06 |
|
1.8. |
dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym |
|||||||
|
|
Nie dotyczy |
|||||||
|
1.9. |
podział zobowiązań długoterminowych o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty: |
|||||||
|
a) |
powyżej 1 roku do 3 lat |
|||||||
|
Lp. |
Wyszczególnienie |
początek okresu sprawozdawczego |
koniec okresu sprawozdawczego |
|||||
|
1. |
kredyt |
540 000,00 |
0,00 |
|||||
|
2. |
kredyt |
1 020 000,00 |
510 000,00 |
|||||
|
3. |
kredyt |
72 000,00 |
36 000,00 |
|||||
|
4. |
kredyt |
1 098 000,00 |
600 000,00 |
|||||
|
|
Razem |
2 730 000,00 |
1 146 000,00 |
|||||
|
b) |
powyżej 3 do 5 lat |
|||||||
|
Lp. |
Wyszczególnienie |
początek okresu sprawozdawczego |
koniec okresu sprawozdawczego |
|||||
|
1. |
kredyt |
0,00 |
0,00 |
|||||
|
2. |
kredyt |
510 000,00 |
170 000,00 |
|||||
|
3. |
kredyt |
36 000,00 |
12 000,00 |
|||||
|
4. |
kredyt |
600 000,00 |
200 000,00 |
|||||
|
|
Razem |
1 146 000,00 |
382 000,00 |
|||||
|
c) |
powyżej 5 lat |
|||||||
|
Lp. |
Wyszczególnienie |
początek okresu sprawozdawczego |
koniec okresu sprawozdawczego |
|
1. |
kredyt |
0,00 |
0,00 |
|
2. |
kredyt |
170 000,00 |
0,00 |
|
3. |
kredyt |
12 000,00 |
0,00 |
|
4. |
kredyt |
200 000,00 |
0,00 |
|
|
Razem |
382 000,00 |
0,00 |
|
1.10. |
kwotę zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego |
||
|
|
0,00 zł |
||
|
1.11. |
łączną kwotę zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń |
||
|
|
Nie dotyczy |
||
|
1.12. |
łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń |
||
|
|
Nie dotyczy |
||
|
1.13. |
wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie |
||
|
|
Nie dotyczy |
||
|
1.14. |
łączną kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie |
||
|
|
1 628 324,65 zł |
||
|
1.15. |
kwotę wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze |
||
|
|
§ 3020 |
304 616,02 zł |
|
|
|
§ 3040 |
54 000,00 zł |
|
§ 4010 |
3 772 289,20 zł |
|
|
§ 4040 |
253 298,99 zł |
|
|
§ 4110 |
1 315 874,83 zł |
|
|
§ 4117 |
907,35 zł |
|
|
§ 4120 |
141 250,11 zł |
|
|
§ 4127 |
116,91 zł |
|
|
§ 4170 |
126 361,46 zł |
|
|
§ 4177 |
5 128,98 zł |
|
|
§ 4280 |
10 291,00 zł |
|
|
§ 4300 |
0,00 zł |
|
|
§ 4410 |
3 389,91 zł |
|
|
§ 4440 |
323 276,92 zł |
|
|
§ 4700 |
52 329,96 zł |
|
|
§ 4710 |
10 834,58 zł |
|
|
§ 4717 |
16,47 zł |
|
|
§ 4750 |
41 581,00 zł |
|
|
§ 4780 |
2 734,02 zł |
|
|
§ 4790 |
3 467 204,07 zł |
|
|
§ 4797 |
5 360,14 zł |
|
|
§ 4800 |
272 658,64 zł |
|
|
Razem |
10 163 520,56 zł |
|
|
1.16. |
inne informacje |
|
|
|
Nie ma istotnych informacji związanych z sytuacją majątkową i finansową |
|
|
2. |
|
|
|
2.1. |
wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów |
|
|
|
0,00 zł |
|
|
2.2. |
koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym |
|
|
|
Nie dotyczy |
|
2.3. |
kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie |
|
|
Nie wystąpiły |
|
2.4. |
informację o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych |
|
|
Nie dotyczy |
|
2.5. |
inne informacje |
|
|
Nie wystąpiły zdarzenia mające istotne znaczenie dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego |
|
3. |
Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki |
|
|
Nie ma innych istotnych informacji |
Okulczyk Agnieszka 24.04.2024 Joka Jan (główny księgowy) (dzień, miesiąc, rok) (kierownik jednostki)
Metryka strony
