ZARZĄDZENIE NR 19/21
WÓJTA GMINY JAŚWIŁY
z dnia 26 kwietnia 2021 r.
w sprawie przyjęcia sprawozdania finansowego Gminy Jaświły za 2020 rok

Na podstawie art. 270 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych ( tj. Dz. U. z 2021
poz. 305) postanawiam, co następuje:
§ 1. Przyjąć i przekazać Radzie Gminy Jaświły sprawozdanie finansowe Gminy Jaświły za rok 2020,
składające się z:
1. bilansu z wykonania budżetu gminy,
2. łącznego bilansu samorządowych jednostek budżetowych,
3. łącznego rachunku zysków i strat samorządowych jednostek budżetowych,
4. łącznego zestawienia zmian w funduszu samorządowych jednostek budżetowych,
5. łącznego zestawienia informacji dodatkowej, stanowiących załączniki nr 1, 2,
3, 4, 5 i 6 do niniejszego zarządzenia.
§ 2. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Wójt Gminy
Jan Joka
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 1
Wysłać bez pisma przewodniego
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej
Jaświły 7
Gmina Jaświły
Numer identyfikacyjny REGON
050659349
BILANS
z wykonania budżetu jednostki
samorządu terytorialnego
Adresat:
19-124 JAŚWIŁY
A1EF6622B3824452
Regionalna Izba Obrachunkowa w
Białymstoku
sporządzony
na dzień 31-12-2020 r.
Gmina JAŚWIŁY
skarbnik rok, miesiąc, dzień zarząd
BeSTia A1EF6622B3824452
Strona 1 z 2
Kopia z dokumentu podpisanego elektronicznie wygenerowana dnia 2021.04.26
Agnieszka Okulczyk 2021-04-26 Jan Joka
AKTYWA Stan na początek
roku
Stan na koniec
roku PASYWA Stan na początek
roku
Stan na koniec
roku
I Środki pienięże 1 161 166,78 2 930 356,01 I Zobowiązania 5 931 831,35 5 147 776,16
I.1 Środki pieniężne 1 161 166,78 2 930 356,01 I.1 Zobowiązania
finansowe 5 864 829,00 5 092 530,00
I.1.1 Środki pieniężne
budżetu 1 161 166,78 2 930 356,01 I.1.1 Krótkoterminowe
(do 12 miesięcy) 772 299,00 838 530,00
I.1.2 Pozostałe środki
pieniężne 0,00 0,00 I.1.2 Długoterminowe
(powyżej 12 miesięcy) 5 092 530,00 4 254 000,00
II Należności i
rozliczenia 52 589,44 51 658,93 I.2 Zobowiązania wobec
budżetów 67 002,35 55 246,16
II.1 Należności
finansowe 0,00 0,00 I.3 Pozostałe
zobowiązania 0,00 0,00
II.1.1 Krótkoterminowe
(do 12 miesięcy) 0,00 0,00 II Aktywa netto budżetu -4 985 903,13 -2 425 224,22
II.1.2 Długoterminowe
(powyżej 12 miesięcy) 0,00 0,00 II.1 Wynik wykonania
budżetu (+,-) -407 956,17 2 560 678,91
II.2 Należności od
budżetów 37 961,73 47 106,08 II.1.1 Nadwyżka budżetu
(+) 0,00 2 560 678,91
II.3 Pozostałe
należności i rozliczenia 14 627,71 4 552,85 II.1.2 Deficyt budżetu (-) -407 956,17 0,00
III Rozliczenia
międzyokresowe 0,00 0,00 II.1.3 Niewykonane
wydatki (-) 0,00 0,00
II.2 Wynik na operacjach
niekasowych (+,-) 0,00 0,00
II.3 Rezerwa na
niewygasające wydatki 0,00 0,00
II.4 Środki z prywatyzacji 0,00 0,00
II.5 Skumulowany wynik
budżetu (+,-) -4 577 946,96 -4 985 903,13
III Rozliczenia
międzyokresowe 267 828,00 259 463,00
Suma aktywów 1 213 756,22 2 982 014,94 Suma pasywów 1 213 756,22 2 982 014,94
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 1
skarbnik rok, miesiąc, dzień zarząd
BeSTia A1EF6622B3824452
Strona 2 z 2
Kopia z dokumentu podpisanego elektronicznie wygenerowana dnia 2021.04.26
Wyjaśnienia do bilansu
Agnieszka Okulczyk 2021-04-26 Jan Joka
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 2
Wysłać bez pisma przewodniego
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej
Jaświły 7
Gmina Jaświły
Numer identyfikacyjny REGON
050659349
Adresat:
19-124 JAŚWIŁY
D2DB9BB525AD778E
Regionalna Izba Obrachunkowa w
Białymstoku
na dzień 31-12-2020 r.
jednostki budżetowej lub
samorządowego zakładu
budżetowego
sporządzony
BILANS
(główny księgowy) (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki)
BeSTia D2DB9BB525AD778E
Strona 1 z 4
Kopia z dokumentu podpisanego elektronicznie wygenerowana dnia 2021.04.26
Agnieszka Okulczyk 2021-04-26 Jan Joka
AKTYWA Stan na początek
roku
Stan na koniec
roku PASYWA Stan na początek
roku
Stan na koniec
roku
A Aktywa trwałe 27 688 571,12 26 159 657,12 A Fundusz 26 931 971,27 25 246 600,41
A.I Wartości
niematerialne i prawne 4 046,20 1 359,15 A.I Fundusz jednostki 23 425 849,78 23 104 018,16
A.II Rzeczowe aktywa
trwałe 27 098 210,52 25 538 681,30 A.II Wynik finansowy
netto (+,-) 3 506 121,49 2 142 582,25
A.II.1 Środki trwałe 27 092 675,52 25 538 681,30 A.II.1 Zysk netto (+) 17 178 280,38 16 279 034,20
A.II.1.1 Grunty 3 151 434,38 3 144 816,28 A.II.2 Strata netto (-) -13 672 158,89 -14 136 451,95
A.II.1.1.1 Grunty
stanowiące własność
jednostki samorządu
terytorialnego,
przekazane w
użytkowanie wieczyste
innym podmiotom
24 034,98 24 034,98
A.III Odpisy z wyniku
finansowego (nadwyżka
środków obrotowych) (-)
0,00 0,00
A.II.1.2 Budynki, lokale i
obiekty inżynierii lądowej
i wodnej
21 827 168,64 20 702 267,25
A.IV Fundusz mienia
zlikwidowanych
jednostek
0,00 0,00
A.II.1.3 Urządzenia
techniczne i maszyny 1 873 856,76 1 430 409,70 B Fundusze placówek 0,00 0,00
A.II.1.4 Środki
transportu 231 716,20 248 258,07 C Państwowe fundusze
celowe 0,00 0,00
A.II.1.5 Inne środki
trwałe 8 499,54 12 930,00
D Zobowiązania i
rezerwy na
zobowiązania
1 142 954,50 1 171 978,73
A.II.2 Środki trwałe w
budowie (inwestycje) 5 535,00 0,00 D.I Zobowiązania
długoterminowe 0,00 0,00
A.II.3 Zaliczka na środki
trwałe w budowie
(inwestycje)
0,00 0,00 D.II Zobowiązania
krótkoterminowe 763 140,10 758 862,06
A.III Należności
długoterminowe 379 814,40 413 116,67 D.II.1 Zobowiązania z
tytułu dostaw i usług 73 128,82 68 774,63
A.IV Długoterminowe
aktywa finansowe 206 500,00 206 500,00 D.II.2 Zobowiązania
wobec budżetów 1 441,57 5 914,30
A.IV.1 Akcje i udziały 206 500,00 206 500,00
D.II.3 Zobowiązania z
tytułu ubezpieczeń i
innych świadczeń
84 344,38 90 476,51
A.IV.2 Inne papiery
wartościowe 0,00 0,00 D.II.4 Zobowiązania z
tytułu wynagrodzeń 439 297,37 472 758,67
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 1
(główny księgowy) (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki)
BeSTia D2DB9BB525AD778E
Strona 2 z 4
Kopia z dokumentu podpisanego elektronicznie wygenerowana dnia 2021.04.26
Agnieszka Okulczyk 2021-04-26 Jan Joka
A.IV.3 Inne
długoterminowe aktywa
finansowe
0,00 0,00 D.II.5 Pozostałe
zobowiązania 6 767,24 6 627,00
A.V Wartość mienia
zlikwidowanych
jednostek
0,00 0,00
D.II.6 Sumy obce
(depozytowe,
zabezpieczenie
wykonania umów)
36 507,16 35 792,30
B Aktywa obrotowe 386 354,65 258 922,02
D.II.7 Rozliczenia z
tytułu środków na
wydatki budżetowe i z
tytułu dochodów
budżetowych
13 340,81 3 180,77
B.I Zapasy 43 682,42 40 649,79 D.II.8 Fundusze
specjalne 108 312,75 75 337,88
B.I.1 Materiały 43 682,42 40 649,79
D.II.8.1 Zakładowy
Fundusz Świadczeń
Socjalnych
108 312,75 75 337,88
B.I.2 Półprodukty i
produkty w toku 0,00 0,00 D.II.8.2 Inne fundusze 0,00 0,00
B.I.3 Produkty gotowe 0,00 0,00 D.III Rezerwy na
zobowiązania 0,00 0,00
B.I.4 Towary 0,00 0,00 D.IV Rozliczenia
międzyokresowe 379 814,40 413 116,67
B.II Należności
krótkoterminowe 249 827,51 162 137,78
B.II.1 Należności z tytułu
dostaw i usług 12 982,32 10 126,69
B.II.2 Należności od
budżetów 0,00 0,00
B.II.3 Należności z tytułu
ubezpieczeń i innych
świadczeń
0,45 229,12
B.II.4 Pozostałe
należności 236 844,74 149 202,97
B.II.5 Rozliczenia z
tytułu środków na
wydatki budżetowe i z
tytułu dochodów
budżetowych
0,00 2 579,00
B.III Krótkoterminowe
aktywa finansowe 92 844,72 56 134,45
B.III.1 Środki pieniężne
w kasie 0,00 0,00
B.III.2 Środki pieniężne
na rachunkach
bankowych
92 844,72 56 134,45
B.III.3 Środki pieniężne
państwowego funduszu
celowego
0,00 0,00
B.III.4 Inne środki
pieniężne 0,00 0,00
B.III.5 Akcje lub udziały 0,00 0,00
B.III.6 Inne papiery
wartościowe 0,00 0,00
B.III.7 Inne
krótkoterminowe aktywa
finansowe
0,00 0,00
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 2
(główny księgowy) (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki)
BeSTia D2DB9BB525AD778E
Strona 3 z 4
Kopia z dokumentu podpisanego elektronicznie wygenerowana dnia 2021.04.26
Agnieszka Okulczyk 2021-04-26 Jan Joka
B.IV Rozliczenia
międzyokresowe 0,00 0,00
Suma aktywów 28 074 925,77 26 418 579,14 Suma pasywów 28 074 925,77 26 418 579,14
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 3
Wyjaśnienia do bilansu
(główny księgowy) (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki)
BeSTia D2DB9BB525AD778E
Strona 4 z 4
Kopia z dokumentu podpisanego elektronicznie wygenerowana dnia 2021.04.26
Agnieszka Okulczyk 2021-04-26 Jan Joka
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 4
Wysłać bez pisma przewodniego
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej
Jaświły 7
Gmina Jaświły
Numer identyfikacyjny REGON
050659349
Rachunek zysków i strat jednostki
(wariant porównawczy)
Adresat:
19-124 JAŚWIŁY
802968278176797D
Regionalna Izba Obrachunkowa w
Białymstoku
na dzień 31-12-2020 r.
sporządzony
główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki
BeSTia 802968278176797D
Strona 1 z 3
Kopia z dokumentu podpisanego elektronicznie wygenerowana dnia 2021.04.26
Agnieszka Okulczyk 2021-04-26 Jan Joka
Stan na koniec
roku poprzedniego
Stan na koniec roku
bieżącego
A. Przychody netto z podstawowej działalności operacyjnej 23 789 970,37 23 517 933,25
A.I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 0,00 0,00
A.II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - 0,00 0,00
wartość ujemna)
A.III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00
A.IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00
A.V. Dotacje na finansowanie działalności podstawowej 0,00 0,00
A.VI. Przychody z tytułu dochodów budżetowych 23 789 970,37 23 517 933,25
B. Koszty działalności operacyjnej 21 028 450,87 21 697 045,99
B.I. Amortyzacja 1 784 771,82 1 809 362,78
B.II. Zużycie materiałów i energii 1 196 472,07 1 020 491,69
B.III. Usługi obce 2 110 958,66 2 284 571,94
B.IV. Podatki i opłaty 351 822,55 377 599,55
B.V. Wynagrodzenia 6 483 374,93 6 647 325,42
B.VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 1 842 156,06 1 911 164,44
B.VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 423 478,51 1 523 544,34
B.VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00
B.IX. Inne świadczenia finansowane z budżetu 5 804 849,75 6 089 590,12
B.X. Pozostałe obciążenia 30 566,52 33 395,71
C. Zysk (strata) z działalności podstawowej (A - B) 2 761 519,50 1 820 887,26
D. Pozostałe przychody operacyjne 827 773,75 403 871,19
D.I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 448 195,58 134 300,87
D.II. Dotacje 0,00 0,00
D.III. Inne przychody operacyjne 379 578,17 269 570,32
E. Pozostałe koszty operacyjne 508,46 1 366,20
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 1
główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki
BeSTia 802968278176797D
Strona 2 z 3
Kopia z dokumentu podpisanego elektronicznie wygenerowana dnia 2021.04.26
Agnieszka Okulczyk 2021-04-26 Jan Joka
E.I. 0,00 0,00
Koszty inwestycji finansowanych ze środków własnych samorządowych
zakładów budżetowych i dochodów jednostek budżetowych gromadzonych na
wydzielonym rachunku
E.II. Pozostałe koszty operacyjne 508,46 1 366,20
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) 3 588 784,79 2 223 392,25
G. Przychody finansowe 40 377,31 10 542,20
G.I. Dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00
G.II. Odsetki 11 710,85 -1 029,96
G.III. Inne 28 666,46 11 572,16
H. Koszty finansowe 123 040,61 91 352,20
H.I. Odsetki 123 040,61 91 352,20
H.II. Inne 0,00 0,00
I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 3 506 121,49 2 142 582,25
J. Podatek dochodowy 0,00 0,00
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00
L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 3 506 121,49 2 142 582,25
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 2
Wyjaśnienia do sprawozdania
główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki
BeSTia 802968278176797D
Strona 3 z 3
Kopia z dokumentu podpisanego elektronicznie wygenerowana dnia 2021.04.26
Agnieszka Okulczyk 2021-04-26 Jan Joka
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 3
Wysłać bez pisma przewodniego
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej
Jaświły 7
Gmina Jaświły
Numer identyfikacyjny REGON
050659349
Zestawienie zmian w funduszu jednostki
Adresat:
19-124 JAŚWIŁY
97FAE9231B231C5D
Regionalna Izba Obrachunkowa w
Białymstoku
na dzień 31-12-2020 r.
sporządzone
główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki
BeSTia 97FAE9231B231C5D
Strona 1 z 3
Kopia z dokumentu podpisanego elektronicznie wygenerowana dnia 2021.04.26
Agnieszka Okulczyk 2021-04-26 Jan Joka
Stan na koniec
roku poprzedniego
Stan na koniec roku
bieżącego
I. Fundusz jednostki na początek okresu (BO) 20 962 990,92 23 425 849,78
I.1. Zwiększenie funduszu (z tytułu) 49 276 334,92 39 032 838,67
I.1.1. Zysk bilansowy za rok ubiegły 16 803 647,88 17 178 280,38
I.1.2. Zrealizowane wydatki budżetowe 27 119 182,12 21 357 323,65
I.1.3. Zrealizowane płatności ze środków europejskich 0,00 0,00
I.1.4. Środki na inwestycje 5 353 504,92 480 355,10
I.1.5. Aktualizacja wyceny środków trwałych 0,00 0,00
I.1.6. Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe i środki trwałe w budowie oraz wartości 0,00 9 936,54
niematerialne i prawne
I.1.7. Aktywa przejęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek 0,00 0,00
I.1.8. Aktywa otrzymane w ramach centralnego zaopatrzenia 0,00 0,00
I.1.9. Pozostałe odpisy z wyniku finansowego za rok bieżący 0,00 0,00
I.1.10. Inne zwiększenia 0,00 6 943,00
I.2. Zmniejszenia funduszu jednostki (z tytułu) 46 813 476,06 39 354 670,29
I.2.1. Strata za rok ubiegły 12 901 160,60 13 672 158,89
I.2.2. Zrealizowane dochody budżetowe 26 668 901,83 23 947 942,11
I.2.3. Rozliczenie wyniku finansowego i środków obrotowych za rok ubiegły 0,00 0,00
I.2.4. Dotacje i środki na inwestycje 7 118 752,40 1 491 424,16
I.2.5. Aktualizacja środków trwałych 0,00 0,00
I.2.6. Wartość sprzedanych i nieodpłatnie przekazanych środków trwałych i środków 66 885,88 222 405,13
trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych
I.2.7. Pasywa przejęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek 0,00 0,00
I.2.8. Aktywa przekazane w ramach centralnego zaopatrzenia 0,00 0,00
I.2.9. Inne zmniejszenia 57 775,35 20 740,00
II. Fundusz jednostki na koniec okresu (BZ) 23 425 849,78 23 104 018,16
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 1
główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki
BeSTia 97FAE9231B231C5D
Strona 2 z 3
Kopia z dokumentu podpisanego elektronicznie wygenerowana dnia 2021.04.26
Agnieszka Okulczyk 2021-04-26 Jan Joka
III. Wynik finansowy netto za rok bieżący (+,-) 3 506 121,49 2 142 582,25
III.1. zysk netto (+) 17 178 280,38 16 279 034,20
III.2. strata netto (-) -13 672 158,89 -14 136 451,95
III.3. nadwyżka środków obrotowych 0,00 0,00
IV. Fundusz (II+,-III) 26 931 971,27 25 246 600,41
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 2
Wyjaśnienia do sprawozdania
główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki
BeSTia 97FAE9231B231C5D
Strona 3 z 3
Kopia z dokumentu podpisanego elektronicznie wygenerowana dnia 2021.04.26
Agnieszka Okulczyk 2021-04-26 Jan Joka
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 3
I.
1.
1.1
1.2
1.3
1.4
2.
3.
4.
Od 01.01.2020 do 31.12.2020
wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne
Sprawozdanie finansowe obejmuje łączne dane 5-ciu jednostek budżetowych.
omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji)
Jaświły
adres jednostki
Jaświły 7, 19-124 Jaświły
podstawowy przedmiot działalności jednostki
Organizacja życia publicznego na swoim terenie
wskazanie okresu objętego sprawozdaniem
INFORMACJA DODATKOWA
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, obejmuje w szczególności:
nazwę jednostki
Gmina Jaświły
siedzibę jednostki
––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 1
W roku obrotowym 2020 stosowano zasady wynikające z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości z uwzględnieniem szczególnych
zasad wyceny zawartych w rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 13 września 2017 r. w sprawie rachunkowości oraz planów
kont. Zasady stosowano w sposób ciągły.
Środki trwałe wycenia się w wartości netto, tj. z uwzględnieniem odpisów umorzeniowych według stawek ustalonych w ustawie o podatku
dochodowym od osób prawnych. Środki trwałe ewidencjonuje się w podziale na podstawowe środki trwałe o wartości określonej w przepisach
ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych na koncie 011 „Środki trwałe” i pozostałe środki trwałe na koncie 013 „Pozostałe środki
trwałe”.
Pozostałe środki trwałe ujmuje się w ewidencji ilościowo – wartościowej na koncie 013 – pozostałe środki trwałe i umarza się w 100 % ich
wartości w momencie oddania do używania, których wartość przekracza: 1.000,00 zł (UG), 200,00 zł (CUW), 400,00 zł (SP Dolistwo),
500,00 zł (SP Jaświły), 700,00 zł (GOPS), ale nie przekracza 10.000,00 zł (wszystkie jednostki). Natomiast w ewidencji ilościowej ujmuje się
pozostałe środki trwałe o wartości powyżej 500,00 zł (UG), 400,00 (SP Dolistowo), 500,00 zł (SP Jaświły) i 350,00 zł (GOPS), które spisuje
się w koszty pod datą zakupu.
Wartości niematerialne i prawne wycenia się w wartości początkowej pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne. Inwestycje (środki trwałe w
budowie) to koszty poniesione w okresie budowy, montażu, przystosowania, ulepszenia i nabycia podstawowych środków trwałych oraz
koszty nabycia pozostałych środków trwałych stanowiących pierwsze wyposażenie nowych obiektów zliczone do dnia bilansowego lub do
dnia zakończenia inwestycji. Rzeczowe środki trwałe podlegają amortyzacji liniowej wg stawek określonych w ustawie o podatku
dochodowym od osób prawnych.
Długoterminowe aktywa finansowe wyceniane są w cenie nabycia.
Zapasy obejmują opał, w tym węgiel i olej opałowy oraz paliwo, tj. olej napędowy i etylinę. Materiały wycenia się w cenach ewidencyjnych
równych cenom zakupu lub nabycia. Jednostka nie prowadzi ewidencji obrotu materiałowego. Zakupione materiały przekazywane są
bezpośrednio do zużycia. Na koniec roku na podstawie spisu z natury ustalana jest wartość niezużytych materiałów w cenie nabycia, którą
ujmuje się na koncie 310 – Materiały zmniejszając równocześnie koszty działalności. Rozchód materiałów następuje w styczniu kolejnego
roku.
Należności krótkoterminowe wyceniane są w wartości nominalnej łącznie z podatkiem VAT, a na dzień bilansowy w wysokości wymaganej
zapłaty, czyli łącznie z wymagalnymi odsetkami z zachowanie zasady ostrożnej wyceny. Odsetki ujmuje się w momencie ich zapłaty lub na
koniec kwartału w wysokości odsetek należnych na koniec tego kwartału.
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej.
Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, czyli łącznie z naliczonymi odsetkami. Zobowiązania z tytułu
dostaw towarów i usług na podstawie faktur za miesiąc poprzedni wpływające do Urzędu i jednostek do 10-tego następnego miesiąca po
okresie sprawozdawczym są zobowiązaniami danego okresu sprawozdawczego. W przypadku zobowiązań na koniec roku faktury za miesiąc
poprzedni są zobowiązaniami danego okresu sprawozdawczego, kiedy wpłynęły do:
- Urzędu Gminy do dnia 1 lutego (data sprawozdań jednostkowych)
- CUW, SP Dolistowo, SP Jaswiły, GOPS do dnia 31 stycznia
roku następującego po roku za jaki sporządzane są sprawozdania.
Odsetki ujmowane są w księgach rachunkowych w momencie ich zapłaty. Nie nalicza się odsetek od zaległości podatkowych
nieprzekraczających trzykrotności wartości opłaty dodatkowej pobieranej przez „Pocztę Polską Spółkę Akcyjną” za polecenie przesyłki
listowej (art. 54 § 1 pkt 5 Ordynacji).
––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 2
5.
II.
1.
nabycie
przemieszczenia
aktualizacja
razem zwiększenia
zbycie
likwidacja
inne
razem zmniejszenia
1.1.
Licencje na
użytkowanie
programów
komputerowych
81 830,25 50,00 0,00 0,00 50,00 0,00 3 198,00 0,00 3 198,00
1.2.
Pozostałe wartości
niematerialne i
prawne
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
78 682,25
0,00
Zmiany stanu wartości początkowej wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (wartość brutto)
Lp. Wyszczególnienie
Stan na
początek roku
obrotowego
Zwiększenia Zmniejszenia
Stan na koniec
roku
obrotowego
inne informacje
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu zachowania zasady kontynuacji zadania.
Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności:
1.1.
Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek
roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla
majątku amortyzowanego – podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia
––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 3
I.
Razem wartości
niematerialne i
prawne
81 830,25 50,00 0,00 0,00 50,00 0,00 3 198,00 0,00 3 198,00
2.1. Grunty 3 151 434,38 0,00 0,00 0,00 0,00 6 618,10 0,00 0,00 6 618,10
2.1.1
.
Grunty
stanowiące
własność
jednostki
samorządu
terytorialnego,
przekazane w
użytkowanie
wieczyste innym
podmiotom
24 034,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.2.
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
39 583 425,63 369 950,10 0,00 0,00 369 950,10 0,00 0,00 0,00 0,00
2.3. Środki transportu 2 218 418,74 85 000,00 399 977,00 0,00 484 977,00 85 106,03 0,00 399 977,00 485 083,03
2.4. Inne środki trwałe 2 987 818,63 10 200,00 22 497,80 0,00 32 697,80 0,00 8 860,00 488 574,50 497 434,50
2.
Razem środki
trwałe
47 941 097,38 465 150,10 422 474,80 0,00 887 624,90 91 724,13 8 860,00 888 551,50 989 135,63
3.
Środki trwałe w
budowie
(inwestycje)
5 535,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 535,00 5 535,00
4.
Zaliczki na środki
trwałe w budowie
(inwestycje)
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2 218 312,71
2 523 081,93
47 839 586,65
0,00
0,00
78 682,25
3 144 816,28
24 034,98
39 953 375,73
––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 4
II.
Razem rzeczowe
aktywa trwałe
(2+3+4)
47 946 632,38 465 150,10 422 474,80 0,00 887 624,90 91 724,13 8 860,00 894 086,50 994 670,63
amortyzacja/umorzenie za okres
sprawozdawczy
aktualizacja
inne zwiększenia
razem zwiększenia
dotyczące zbycia składników
dotyczące zlikwidowanych
składników
inne
razem zmniejszenia
1.1.
Licencje na
użytkowanie
programów
komputerowych
77 784,05 2 737,05 0,00 0,00 2 737,05 0,00 3 198,00 0,00 3 198,00
1.2.
Pozostałe wartości
niematerialne i
prawne
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
I.
Razem wartości
niematerialne i
prawne
77 784,05 2 737,05 0,00 0,00 2 737,05 0,00 3 198,00 0,00 3 198,00
2.1. Grunty 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
77 323,10
0,00
77 323,10
0,00
Zmiany stanu umorzenia/amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych składników majątku trwałego
Lp. Wyszczególnienie
Umorzenie –
stan na
początek roku
obrotowego
Zwiększenia Zmniejszenia
Umorzenie –
stan na koniec
roku
obrotowego
47 839 586,65
––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 5
2.1.1
.
Grunty
stanowiące
własność
jednostki
samorządu
terytorialnego,
przekazane w
użytkowanie
wieczyste innym
podmiotom
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.2.
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
17 756 256,99 1 494 851,49 0,00 0,00 1 494 851,49 0,00 0,00 0,00 0,00
2.3. Środki transportu 1 986 702,54 68 458,13 0,00 399 977,00 468 435,13 85 106,03 0,00 399 977,00 485 083,03
2.4. Inne środki trwałe 1 105 462,33 243 366,11 0,00 12 561,26 255 927,37 0,00 8 860,00 272 787,47 281 647,47
2.
Razem środki
trwałe
20 848 421,86 1 806 675,73 0,00 412 538,26 2 219 213,99 85 106,03 8 860,00 672 764,47 766 730,50
3.
Środki trwałe w
budowie
(inwestycje)
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4.
Zaliczki na środki
trwałe w budowie
(inwestycje)
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
II.
Razem rzeczowe
aktywa trwałe
(2+3+4)
20 848 421,86 1 806 675,73 0,00 412 538,26 2 219 213,99 85 106,03 8 860,00 672 764,47 766 730,50
1.2. aktualną wartość rynkową środków trwałych, w tym dóbr kultury – o ile jednostka dysponuje takimi informacjami
Nie dotyczy
1 970 054,64
1 079 742,23
22 300 905,35
0,00
0,00
22 300 905,35
0,00
19 251 108,48
––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 6
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
liczba wartość liczba wartość liczba
1.
1.1.
Wodociągi
Podlaskie sp. z
o.o.
2,00 20000,00 0,00 0,00 2,00
1.2. Spółka BIOM 373,00 186500,00 0,00 0,00 373,00
Razem 375,00 206500,00 0,00 0,00 375,00
1.7.
wykorzystanie rozwiązanie razem
1. 310 199,73 34 738,44 22 198,72 10 785,43 32 984,15
2. 46 042,50 0,00 2 835,00 315,00 3 150,00
356 242,23 34 738,44 25 033,72 11 100,43 36 134,15
Fundusz alimentacyjny 311 954,02
Zaliczka alimentacyjna 42 892,50
Razem 354 846,52
dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie
na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem należności finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan pożyczek zagrożonych)
Lp. Wyszczególnienie (grupa należności)
Stan na
początek
okresu Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na koniec
okresu
0,00 0,00 186500,00
0,00 0,00 206500,00
liczba wartość
Udziały
0,00 0,00 20000,00
wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym
z tytułu umów leasingu
0,00 zł
liczbę oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych
Lp. Wyszczególnienie
Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu
wartość
kwotę dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych
oraz długoterminowych aktywów finansowych
Nie dotyczy
wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Nie dotyczy
––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 7
1.8.
1.9.
a)
Lp. Wyszczególnienie
1. kredyt
2. kredyt
3. kredyt
4. kredyt
Razem
b)
Lp. Wyszczególnienie
1. kredyt
2. kredyt
3. kredyt
4. kredyt
Razem
c)
Lp. Wyszczególnienie
1. kredyt 200 000,00 0,00
1 098 000,00 766 000,00
2 730 000,00 1 694 000,00
powyżej 5 lat
początek okresu sprawozdawczego koniec okresu sprawozdawczego
540 000,00 200 000,00
1 020 000,00 680 000,00
72 000,00 48 000,00
1 596 000,00 1 098 000,00
4 254 000,00 2 730 000,00
powyżej 3 do 5 lat
początek okresu sprawozdawczego koniec okresu sprawozdawczego
1 020 000,00 540 000,00
1 530 000,00 1 020 000,00
108 000,00 72 000,00
dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym
Nie dotyczy
podział zobowiązań długoterminowych o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie
spłaty:
powyżej 1 roku do 3 lat
początek okresu sprawozdawczego koniec okresu sprawozdawczego
––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 8
2. kredyt
3. kredyt
4. kredyt
Razem
1.10.
1.11.
1.12.
1.13.
1.14.
1.15.
1.16.
2.
2.1. wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów
łączną kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie
121 912,48 zł
kwotę wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze
8 365 403,58 zł
inne informacje
Nie dotyczy
łączną kwotę zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń
Nie dotyczy
łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze
wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń
Nie dotyczy
wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących
różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie
Nie dotyczy
766 000,00
0,00
1 694 000,00 0,00
kwotę zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o
rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego
Nie dotyczy
680 000,00 0,00
48 000,00 0,00
––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 9
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
3.
Nie dotyczy
Okulczyk Agnieszka 26.04.2021 Joka Jan
(główny księgowy) (dzień, miesiąc, rok) (kierownik jednostki)
Nie dotyczy
informację o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych
wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych
Nie dotyczy
inne informacje
Nie dotyczy
Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy
jednostki
Nie dotyczy
koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w
roku obrotowym
Nie dotyczy
kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 10
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Adresat:
Numer identyfikacyjny REGON
Gmina Jaświły
Jaświły 7
19-124 JAŚWIŁY
Wyciąg z danych zawartych w
załączniku ‘Informacja dodatkowa’
sporządzony na dzień:
31-12-2020 r.
Regionalna Izba Obrachunkowa w
Białymstoku
050659349
4DC950E7065AB68C
II. Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności:
Wyszczególnienie Kwota
1.7. Kwota odpisu aktualizującego należności finansowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków budżetu JST
utworzonego na podstawie art. 35b ust. 1 ustawy o rachunkowości - ujęta w poz. 1.7 Informacji dodatkowej 0,00
1.10. kwotę zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi
(leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z
podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego
0,00
1.10.1. Łączna kwota zobowiązań z tytułu leasingu finansowego wykazana w pozycji 1.10 0,00
1.10.2. Łączna kwota zobowiązań z tytułu leasingu zwrotnego wykazana w pozycji 1.10 0,00
1.12. łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń,
także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku
jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń
0,00
Potwierdzenie za zgodność z danymi w Informacji dodatkowej
Agnieszka Okulczyk 2021.04.26 Jan Joka
4DC950E7065AB68C
BeSTia Strona 1 z 2
Kopia z dokumentu podpisanego elektronicznie wygenerowana dnia 2021.04.26
(główny księgowy) rok mies. dzień (kierownik jednostki)
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 1
Wyciąg z danych zawartych w załączniku ‘Informacja dodatkowa’
Symbol Wyszczególnienie Uwaga JST
Potwierdzenie za zgodność z danymi w Informacji dodatkowej
Agnieszka Okulczyk 2021.04.26 Jan Joka
BeSTia 4DC950E7065AB68C Strona 2 z 2
Kopia z dokumentu podpisanego elektronicznie wygenerowana dnia 2021.04.26
(główny księgowy) rok mies. dzień (kierownik jednostki)
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Id: 26C8D5C3-401D-4CFC-8C90-F111821D92AF. Podpisany Strona 2